Kreditbewertung
Was ist die Einstufung von Krediten?
Bei der Kreditbewertung handelt es sich um ein Klassifizierungssystem, bei dem einem Kredit ein Qualitätsfaktor zugewiesen wird, der auf der Bonität eines Kreditnehmers, der Qualität der Sicherheiten und der Wahrscheinlichkeit der Rückzahlung des Kapitals und der Zinsen basiert. Eine Bewertung kann auch auf ein Portfolio von Darlehen angewendet werden. Die Einstufung von Krediten ist Teil der Kreditprüfung oder des Kreditrisikosystems eines Kreditinstituts und in der Regel ein Aspekt des Kreditversicherungs- und Genehmigungsprozesses.
Es gibt viele Zwecke für ein Kreditüberprüfungssystem, z. B. die Identifizierung von Krediten mit Kreditschwächen, damit Banken Maßnahmen zur Minimierung des Kreditrisikos ergreifen können, die Ermittlung von Trends, die sich auf die Einbringlichkeit des Kreditportfolios auswirken, sowie für Zwecke der Finanz- und Regulierungsberichterstattung.
Die zentralen Thesen
- Bei der Kreditbewertung handelt es sich um ein Klassifizierungssystem, bei dem einem Kredit ein Qualitätsfaktor zugewiesen wird, der auf der Bonität eines Kreditnehmers, der Qualität der Sicherheiten und der Wahrscheinlichkeit der Rückzahlung des Kapitals und der Zinsen basiert.
- Die Einstufung von Krediten ist Teil der Kreditprüfung oder des Kreditrisikosystems eines Kreditinstituts und in der Regel ein Aspekt des Kreditversicherungs- und Genehmigungsprozesses.
- Die Bewertung berücksichtigt nicht nur die Kreditbewertung des Kreditnehmers, sondern auch eine Kombination mehrerer Indikatoren für das Kreditrisiko aus der Kreditauskunft und dem Kreditantrag, wie z. B. die Höhe der Garantieunterstützung, die Rückzahlungshistorie, den Cashflow, die prognostizierten jährlichen Ausgaben usw.
So funktioniert die Einstufung von Krediten
Die Fähigkeit, ihre Kreditvergabekapazität effektiv zu verwalten, ist für den Erfolg einer Bank von zentraler Bedeutung. Daher müssen Banken ein Kreditbewertungssystem entwickeln, das das Kreditrisiko oder die Wahrscheinlichkeit eines Verlusts aufgrund des Versäumnisses eines Kreditnehmers, Zahlungen zu leisten, genau bewertet. Die Prozesse, mit denen Banken Kredite bewerten, helfen Prüfern und dem Management, gute Kreditentscheidungen zu treffen. Es gibt kein korrektes System für die Einstufung von Krediten, obwohl die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) verlangt, dass alle Kreditinstitute über ein Kreditprüfungssystem verfügen. Größere Institute unterhalten möglicherweise separate Abteilungen, die speziell für die Überprüfung von Krediten vorgesehen sind.
Je nach Größe und Komplexität entwickeln Banken unterschiedliche Ansätze. Gemeinschaftsbanken verwenden häufig umfassendere Faktoren, um das Risiko eines Kredits zu beurteilen, während größere, komplexere Institute sich bei der Messung und Überwachung des Kreditrisikos möglicherweise auf quantitativere Ansätze stützen. Wenn Sie einem Kredit eine Punktzahl zuweisen, überprüft der Prüfer die Kreditdokumentation, die Sicherheiten und den Jahresabschluss des Kreditnehmers. Die Bewertung berücksichtigt nicht nur die Kreditbewertung des Kreditnehmers, sondern auch eine Kombination mehrerer Indikatoren für das Kreditrisiko aus der Kreditauskunft und dem Kreditantrag. Diese Faktoren können die Höhe der Garantiegeberunterstützung, die Rückzahlungshistorie, den Cashflow, die prognostizierten jährlichen Ausgaben usw. umfassen.
Kleinere Institute verwenden normalerweise ein Expertenbeurteilungssystem. In diesem System wird ein Kreditsachbearbeiter mit der Vergabe einer Note beauftragt, die auf seinem Urteilsvermögen und seinem Wissen basiert. Andere Banken verwenden möglicherweise quantitative Scorecards oder andere modellierte Ansätze, die Anpassungen auf der Grundlage qualitativer Beurteilungen ermöglichen. Da es keine regulatorischen Anforderungen gibt, die die Struktur eines Kreditklassifizierungssystems vorschreiben, ist es Sache der Banken, ein System zu entwickeln, das ihrer Größe und Komplexität entspricht.