Wenn ich eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) gründe, kann ich eine SEP IRA eröffnen?
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) ist in der Tat berechtigt, eine vereinfachte Arbeitnehmerrente (SEP) IRA einzurichten, die Kleinunternehmern, Selbständigen und Freiberuflern die Einrichtung steuerbegünstigter Altersvorsorgepläne erleichtert.
Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, Ihren eigenen Kleinunternehmensschindel aufzuhängen, beachten Sie, dass die Regeln variieren, je nachdem, ob Sie Einzelunternehmer sind, ob Sie einfache Mitarbeiter haben oder nicht oder ob Ihr Unternehmen dies ist oder nicht Eine Gesellschaft.
Die zentralen Thesen
- Eine LLC ist berechtigt, eine SEP IRA für Altersvorsorge einzurichten.
- Ab 2021 dürfen die SEP-Beiträge 58.000 USD pro Jahr nicht überschreiten.
- Die Regeln für Beiträge können variieren, je nachdem, ob die LLC für einen Einzelunternehmer, ein Unternehmen oder Mitarbeiter bestimmt ist.
SEP IRA Beitragsgrenzen
Der IRS erlaubt Arbeitgebern, bis zu 25 % der Bruttojahresvergütung eines Arbeitnehmers beizutragen. Bei LLCs, die als nicht rechtsfähige Unternehmen gegründet wurden, wie Einzelunternehmen, Personengesellschaften undLimited Liability Partnerships (LLPs), können die Planbeiträge bis zu 20 % des modifizierten Nettogewinns des Geschäftsinhabers betragen. Im Jahr 2021 darf der jährliche Beitrag, der in beiden Szenarien geleistet wird, 58.000 US-Dollar (gegenüber 57.000 US-Dollar im Jahr 2020) nicht überschreiten.3
Sollten Sie sich für die Einstellung von Mitarbeitern entscheiden, müssen diese ebenfalls im Plan enthalten sein, wenn sie die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen.
Gutschrift für SEP IRA-Pläne
Nach der neuen Gesetzgebung ist die Gutschrift für Startkosten im Zusammenhang mit der Erstellung von förderfähigen Arbeitgeberplänen, einschließlich SEP IRAs, kürzlich auf den höheren der folgenden beiden Werte angestiegen:
- $500
- Der kleinere Betrag von 250 USD multipliziert mit der Anzahl der Mitarbeiter oder 5.000 USD
Ein zusätzliches Guthaben von 500 USD gilt für berechtigte Arbeitgeberpläne, die automatische Registrierungsfunktionen bieten. Beide Anrechnungen können bis zu drei Jahre nach Gründung eines Kleinunternehmens beantragt werden.
Nur Arbeitgeber, auch Selbständige, können Beiträge zu einer SEP IRA leisten.
Beitragsregeln für Unternehmen
Denken Sie daran, dass arbeitgeberfinanzierte Rentenversicherungsbeiträge (einschließlich SEPs) normalerweise auf W-2 Löhnenbasieren,wenn das Unternehmen ein Unternehmen ist. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise W-2-Lohn zahlen müssen, um einen SEP-Beitrag vom Unternehmen zu erhalten.6
Frist für die Einrichtung einer SEP IRA
Die Fristen für dieEinrichtung einer SEP IRA und für die Beitragszahlung sind gleich. Es ist die Abgabefrist für die Steuererklärung des Arbeitgebers, einschließlich der Verlängerungen.8
Weitere Informationen zum Einrichten einer SEP IRA finden Sie in der IRS-Publikation 560.
Berater-Einblick
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Wenn Sie Ihr eigenes Unternehmen haben, egal ob Sie eine LLC oder sogar ein Einzelunternehmer sind (in dem Sie Ihr Einkommen in Anhang C Ihrer persönlichen 1040-Steuererklärung angeben), können Sie eine SEP IRA eröffnen und finanzieren. Es ist ein Arbeitgeberplan, den Sie mit Unternehmensgeldern finanzieren, im Gegensatz zu einem 401 (k) oder traditionellen IRA / Roth IRA, den Sie persönlich finanzieren.
Sie können bis zu 20% Ihres Unternehmensgewinns finanzieren. Wenn Ihr Unternehmen also 200.000 US-Dollar verdient, können Sie 40.000 US-Dollar in den Plan zurückstellen.
Für 2021 kann der Höchstbeitrag 58.000 USD oder 25% der Gesamtvergütung (wenn Sie der einzige Mitarbeiter sind) bis zu 290.000 USD betragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Für einkommensstarke Einzelmitglieder LLCs ist eine SEP IRA ein guter Weg. Wenn Sie weniger verdienen, sind andere Optionen möglicherweise besser, z. B. ein Solo 401 (k) oder ein SIMPLE IRA.