Kann ich eine SEP IRA eröffnen, wenn ich eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) gründe?
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ( Limited Liability Company, LLC) ist in der Tat berechtigt, eine IRA (Simplified Employee Pension) einzurichten, die Kleinunternehmern, Selbständigen und Freiberuflern die Einrichtung steuerlich begünstigter Pensionspläne erleichtern soll.
Wenn Sie sich jedoch dafür entscheiden, Ihren eigenen Kleinunternehmensschindel aufzuhängen, beachten Sie, dass die Regeln variieren, je nachdem, ob Sie Einzelunternehmer sind, ob Sie einfache Mitarbeiter haben oder nicht oder ob Ihr Unternehmen dies ist oder nicht Eine Gesellschaft.
Die zentralen Thesen
- Eine LLC ist berechtigt, eine SEP IRA für Altersvorsorge einzurichten.
- Ab 2021 dürfen die SEP-Beiträge 58.000 USD pro Jahr nicht überschreiten.
- Die Regeln für Beiträge können variieren, je nachdem, ob die LLC für einen Einzelunternehmer, ein Unternehmen oder Mitarbeiter bestimmt ist.
SEP IRA Beitragsgrenzen
Das IRS ermöglicht es Arbeitgebern, bis zu 25% der jährlichen Bruttoentschädigung eines Arbeitnehmers beizutragen. Für LLCs, die als nicht rechtsfähige Unternehmen gegründet wurden, wie z. B. Einzelunternehmen, Personengesellschaften undKommanditgesellschaften (LLPs), können die Planbeiträge bis zu 20% des modifizierten Nettogewinns des Geschäftsinhabers betragen. Im Jahr 2021 darf der jährliche Beitrag, der in einem dieser Szenarien geleistet wird, 58.000 USD nicht überschreiten (gegenüber 57.000 USD im Jahr 2020).3
Wenn Sie sich für die Einstellung von Mitarbeitern entscheiden, müssen diese ebenfalls unter den Plan fallen, wenn sie die Zulassungsvoraussetzungen erfüllen.
Gutschrift für SEP IRA-Pläne
Nach der neuen Gesetzgebung hat sich die Gutschrift für Gründungskosten im Zusammenhang mit der Erstellung förderfähiger Arbeitgeberpläne, einschließlich SEP IRAs, kürzlich auf den höheren der folgenden beiden Werte erhöht:
- 500 Dollar
- Die geringeren 250 USD multipliziert mit der Anzahl der Mitarbeiter oder 5.000 USD
Für berechtigte Arbeitgeberpläne mit automatischen Registrierungsfunktionen wird ein zusätzliches Guthaben von 500 USD gewährt. Beide Kredite können bis zu drei Jahre nach Gründung eines kleinen Unternehmens beantragt werden.
Nur Arbeitgeber, einschließlich Selbstständiger, können Beiträge zu einer SEP IRA leisten.
Beitragsregeln für Unternehmen
BeachtenSie, dass von Arbeitgebern gesponserte Pensionsplanbeiträge (einschließlich SEPs) normalerweise auf W-2 Löhnenbasieren,wenn es sich bei dem Unternehmen um ein Unternehmen handelt. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise selbst W-2-Löhne zahlen müssen, um einen SEP-Beitrag vom Unternehmen zu erhalten.6
Frist für die Einrichtung einer SEP IRA
Die Fristen für dieEinrichtung einer SEP IRA und für die Erbringung von Beiträgen sind dieselben. Es ist die Anmeldefrist für die Steuererklärung des Arbeitgebers, einschließlich Verlängerungen.8
Weitere Informationen zum Einrichten einer SEP IRA finden Sie in der IRS-Publikation 560.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Wenn Sie ein eigenes Unternehmen haben, unabhängig davon, ob Sie eine LLC oder sogar ein Einzelunternehmer sind (in dem Sie Ihr Einkommen gemäß Anhang C Ihrer persönlichen 1040-Steuererklärung angeben), können Sie eine SEP IRA eröffnen und finanzieren. Es handelt sich um einen Arbeitgeberplan, den Sie mit Unternehmensgeldern finanzieren, im Gegensatz zu einem 401 (k) – oder traditionellen IRA / Roth-IRA, den Sie persönlich finanzieren.
Sie können bis zu 20% Ihres Unternehmensgewinns finanzieren. Wenn Ihr Unternehmen also 200.000 US-Dollar verdient, können Sie 40.000 US-Dollar in den Plan verschieben.
Für das Jahr 2021 kann der maximale Beitrag 58.000 USD oder 25% der Gesamtvergütung (wenn Sie der einzige Mitarbeiter sind) bis zu 290.000 USD betragen, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Für einkommensstarke Einzelunternehmen ist eine SEP IRA ein guter Weg. Wenn Sie weniger verdienen, sind andere Optionen möglicherweise besser, z. B. ein Solo 401 (k) oder ein SIMPLE IRA.