Lebendiges Vertrauen
Was ist ein lebendiges Vertrauen?
Ein lebender Trust ist ein juristisches Dokument oder Trust, das zu Lebzeiten einer Person erstellt wurde und bei dem eine bestimmte Person, der Treuhänder, die Verantwortung für die Verwaltung des Vermögens dieser Person zum Nutzen des späteren Begünstigten trägt. Ein lebender Trust soll die einfache Übertragung des Vermögens des Trust-Erstellers oder Treugebers ermöglichen und gleichzeitig den oft komplexen und teuren Nachlassprozess umgehen. Lebende Treuhandverträge bezeichnen einen Treuhänder, der den rechtlichen Besitz von Vermögenswerten und Vermögenswerten hält, die in den Trust fließen.
Die zentralen Thesen
- Ein Living Trust bezeichnet einen Treuhänder, der Vermögenswerte für den Begünstigten verwaltet, während der Schenker noch am Leben ist.
- Treuhänder mit treuhänderischer Pflicht verwalten Trusts im besten Interesse des Begünstigten.
- Lebende Trusts können entweder unwiderruflich oder widerruflich sein.
Wie Living Trusts funktionieren
Lebende Trusts werden von einem Treuhänder verwaltet, der in der Regel eine treuhänderische Pflicht hat, den Trust im besten Interesse des oder der vom Trust-Settlor benannten Begünstigten, auch Grantor genannt, umsichtig zu verwalten. Nach dem Tod des Treugebers fließt dieses Vermögen den Begünstigten gemäß den im Treuhandvertrag festgelegten Wünschen des Schenkers zu. Im Gegensatz zu einem Testament ist ein lebender Trust jedoch in Kraft, während der Settlor lebt, und der Trust muss nicht die Gerichte klären, um seine beabsichtigten Begünstigten zu erreichen, wenn der Settlor stirbt oder geschäftsunfähig wird.
Arten von Living Trusts
Lebende Trusts können unwiderruflich oder widerruflich sein. Bei einem Erbschaftssteuern verantwortlich sein kann, wenn der Nachlass zum Zeitpunkt des Todes über die Erbschaftsteuerbefreiung hinaus bewertet wird. Der Treuhand-Settlor hat auch die Befugnis, die Treuhandregeln jederzeit zu ändern und zu ergänzen. Dies bedeutet, dass es dem Trust Settlor frei steht, die Begünstigten zu wechseln oder das Trust insgesamt rückgängig zu machen.
Bei einem unwiderruflichen Living Trust verzichtet der Settlor auf bestimmte Kontrollrechte über den Trust. Der Treuhänder wird effektiv rechtmäßiger Eigentümer, aber die Person würde auch ihr steuerpflichtiges Vermögen reduzieren. Sobald der Treuhandvertrag für einen unwiderruflichen Living Trust abgeschlossen ist, werden die benannten Begünstigten festgelegt und der Treugeber kann wenig tun, um diesen Vertrag zu ändern.
Vermögenszuweisung innerhalb von Living Trusts
Ein Living Trust selbst kann als Begünstigter bestimmter Vermögenswerte bezeichnet werden, die ansonsten direkt dem benannten Begünstigten zufließen würden, unabhängig davon, was in einem Testament festgelegt ist. Dazu gehören von Arbeitgebern gesponserte Rentenkonten wie 401 (K), individuelle Rentenkonten (IRAs), Lebensversicherungspolicen und bestimmte Bankkonten wie POD-Konten (Payable on Death). Lebende Trusts können treuhänderische Konten umfassen, die zu Lebzeiten des Siedlers erstellt werden und nicht nach dem Tod, wie in einem letzten Testament festgelegt, eingerichtet werden.