Kann ich mein 401 (k) jetzt ausgeben und es nächstes Jahr als Einkommen melden?
Jeder Betrag, der von Ihrem 401 (k) -Konto abgebucht wird, muss als ordentliches Einkommen für das Jahr behandelt werden, in dem das Geld abgezogen wird.
Die zentralen Thesen
- Vorzeitige Abhebungen von einer IRA – dh Geld, das vor dem 59. Geburtstag des Teilnehmers abgehoben wurde – unterliegen einer vorzeitigen Abhebung von 10% und einer im Anmeldejahr fälligen Steuerzahlung.
- Es gibt einige Ausnahmen von der 10% -Regel, z. B. für Erstkäufer und für Menschen mit medizinischen Notfällen.
- Im Jahr 2020 wird aufgrund der Verabschiedung des CARES-Gesetzes, das während der COVID-19-Pandemie Abhilfe schaffen soll, vorübergehend auf die 10% ige Vorbezugsgebühr verzichtet.
- Nach dem CARES-Gesetz kann ein Teilnehmer bis zu 100.000 USD von qualifizierten Rentenkonten abheben und keine Vorbezugsstrafe zahlen, die automatische Steuereinbehaltung von 20% vermeiden und bis zu drei Jahre benötigen, um die fälligen Steuern zu zahlen.
- Von einer IRA geliehenes Geld muss normalerweise innerhalb von 60 Tagen zurückgegeben werden. Nach dem CARES-Gesetz kann es jedoch innerhalb von drei Jahren zurückgegeben werden.
Ausnahmen von den Regeln
Es gibtAusnahmen von den Regeln für vorzeitige Rücktritte aus Altersversorgungsplänen. Das IRS erlaubt sie in bestimmten sehr spezifischen Fällen. Dies ist keine Unterbrechung der geschuldeten Einkommensteuer. Es ist eine Pause auf der Strafe.
Zum Beispiel können Erstkäufer und Personen mit hohen nicht erstatteten medizinischen Kosten abhängig von der Art des Pensionsplans, an dem sie teilnehmen, förderfähig sein.
In bestimmten Fällenkönnen Sie aucheinen Kredit von Ihrem eigenen Konto aufnehmen.
Jedes Geld, das Sie aus einem 401 (k) -Plan entnehmen, muss im selben Jahr, in dem Sie die Auszahlung vorgenommen haben, als ordentliches Einkommen ausgewiesen werden.
Steuer- und Strafpflicht
Wenn Sie keine andere Wahl haben, als Geld von Ihrem Rentenkonto abzuheben, können Sie den Betrag innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt des Schecks an eine IRA weiterleiten, ohne dass Steuern und Strafen anfallen. Dies wird als indirekter Rollover bezeichnet.
Wenn Sie die Auszahlung vornehmen, muss der Planverwalter 20% für Bundessteuern einbehalten.4 Es kann auch eine staatliche Steuereinbehaltung gelten.
Wenn Sie diesen Rollover nicht innerhalb der 60-Tage-Grenze durchführen können und jünger als 59½ Jahre sind, müssen Sie alle fälligen Einkommenssteuern zuzüglich einer 10% igen Vorbezugsgebühr zahlen.
Wenn Sie das Geld nicht innerhalb von 60 Tagen verlängern können, aber die obligatorische Steuereinbehaltung vermeiden möchten, sollten Sie den Betrag als direkten Rollover zu einer traditionellen IRA verarbeiten lassen. Dies bedeutet, dass das Geld direkt von einem Plan zum anderen fließt, ohne durch Ihre Hände zu gehen.
Dann können Sie die Verteilung von der IRA übernehmen, wodurch Sie auf das Zurückhalten verzichten können. Sie müssen jedoch die Steuern bezahlen, wenn Sie einreichen. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um zu entscheiden, ob Steuern einbehalten werden sollen, um die Anforderungen für die Zahlung der geschätzten Steuern zu erfüllen.
Der letzte Ausweg
Der Rücktritt von Ihrem Pensionsplan sollte ein letzter Ausweg sein, da Sie nicht nur einen Teil Ihres Notgroschen verlieren, sondern auch dessen Fähigkeit schädigen, steuerlich latente Einnahmen zu erzielen. Die Auswirkungen können erheblich sein und Sie mit Ihrem Altersvorsorgeprogramm in Verzug bringen.
Wenn Sie Ihren Job nicht verlassen haben, können Sie möglicherweise einen Kredit von Ihrem 401 (k) aufnehmen, anstatt das Geld abzuheben. Das kann eine bessere Option sein, aber eine Option, die ihre eigenen möglichen Nachteile hat.
Andere Option
Wenn Sie Ihren Arbeitsplatz verlassen haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Arbeitslosenversicherung in Ihrem Bundesstaat. Weitere Informationen finden Sie auf der Website des US-Arbeitsministeriums. Dies könnte ein ausreichendes Einkommen bieten, bis Sie einen anderen Job finden und die Notwendigkeit, Ihren 401 (k) -Plan in Anspruch zu nehmen, zunichte machen.
Möglicherweise möchten Sie mit einem Alters- oder Finanzberater sprechen, um zusätzliche finanzielle Hinweise zu erhalten.
Neue Regeln aufgrund von COVID-19
Die Verabschiedung des Coronavirus-Gesetzes über Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES Act ) imMärz 2020und die jüngsten Leitlinien des IRS zur Bekämpfung der wirtschaftlichen Folgen der COVID-19-Pandemie haben einige der Regeln für vorzeitige Abhebungen und das Gesetz vorübergehend geändert Steuerschuld.
Die Änderungen gelten für das, was das Gesetz als berechtigten Teilnehmer ansieht, nämlich für eine Person, bei der COVID-19 diagnostiziert wurde, bei der ein Ehepartner oder eine abhängige Person mit COVID-19 diagnostiziert wurde oder die eine Entlassung, einen Urlaub oder eine Verkürzung der Arbeitszeit erlebt hat. oder Arbeitsunfähigkeit aufgrund von COVID-19 oder mangelnde Kinderbetreuung aufgrund von COVID-19.
Die jüngsten IRS-Leitlinien erweitern die Liste der berechtigten Teilnehmer um alle Personen, deren Arbeitsbeginn aufgrund von COVID-19 und ihres Ehepartners verschoben oder aufgehoben wurde, auch wenn sie noch arbeiten.
Berechtigte Teilnehmer können eine vorzeitige Auszahlung (vor Erreichen des 59. Lebensjahres) von bis zu 100.000 USD von 401 (k) s, 403 (b) s, 457 s und traditionellen IRAs vornehmen, ohne eine 10% ige Strafe zu zahlen.
Es gibt eine Frist von drei Jahren, um die Steuern für die vorzeitige Auszahlung zu zahlen oder das Geld wieder auf ein Rentenkonto einzuzahlen (gegenüber der Standard-Rückzahlungsanforderung von 60 Tagen).
Darüber hinaus gibt es zum Zeitpunkt der vorzeitigen Rücknahme gemäß dem CARES-Gesetz keine obligatorische Steuereinbehaltung von 20% mehr.
Pensionspläne sind gesetzlich nicht verpflichtet, diese Änderung der Regeln für vorzeitige Abhebungen zu akzeptieren, aber die meisten Pläne werden voraussichtlich folgen. Das Gesetz gilt für Abhebungen vom 1. Januar 2020 bis 30. Dezember 2020.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Vermögensberater, LLC, Amesbury, Mass.
Sie können auf Ihr 401 (k) zugreifen, um Ihre Lebenshaltungskosten zu finanzieren. Wenn Sie jedoch nicht mehr für diesen Arbeitgeber arbeiten, muss es sich um eine Auszahlung handeln. Sie können kein Darlehen aufnehmen, wie Sie es als Angestellter hätten tun können, sondern müssen das, was Sie zurücknehmen, bis zum Fälligkeitsdatum Ihrer Einkommensteuererklärung in diesem Jahr bezahlen.
Wie viel Sie das kosten wird, hängt von Ihrem Alter ab. Wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind, müssen Sie sich nicht mit der 10% igen Vorbezugsstrafe auseinandersetzen. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind, müssen Sie die Strafe bezahlen, es sei denn, Sie verwenden die Mittel für medizinische Ausgaben, die mehr als 10% Ihres Bruttoeinkommens ausmachen. Dann haben Sie wahrscheinlich Anspruch auf eine Befreiung. Sie können die Strafe auch über die 72 (t) -Regel vermeiden: Sie erhalten in den nächsten fünf Jahren „im Wesentlichen gleiche regelmäßige Zahlungen“.
In jedem Fall werden Ihre Ausschüttungen im Jahr der Auszahlung als Einkommen gezählt und Sie müssen Steuern darauf zahlen. Es kann hilfreich sein, wenn die Depotbank 401 (k) bei jeder Ausschüttung einen Prozentsatz für Steuern einbehält.