Plan für lebenslanges Lernen
Was ist der Plan für lebenslanges Lernen?
Der Plan für lebenslanges Lernen bezieht sich auf eine Bestimmung, die für den kanadischen Registered Retirement Savings Plan (RRSP) gilt. Der Plan ermöglicht RRSP-Beitragenden eine nicht steuerpflichtige vorübergehende Abhebung von bis zu 20.000 USD von ihren Konten, um ihre Ausbildung oder die ihres Ehepartners oder Lebenspartners (CLP) zu finanzieren. Die Rückstellung unterliegt Beschränkungen, wie beispielsweise einer jährlichen Auszahlungsgrenze von 10.000 USD und einer maximalen Rückzahlungsfrist von 10 Jahren, nach denen die Fähigkeit zur Rückzahlung des geliehenen Betrags verloren geht.
Die zentralen Thesen
- Der Plan für lebenslanges Lernen bezieht sich auf eine Bestimmung, die für den kanadischen registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) gilt.
- Der Plan ermöglicht RRSP-Beitragenden eine nicht steuerpflichtige vorübergehende Auszahlung von bis zu 20.000 USD, um ihre Ausbildung oder die ihres Ehepartners zu finanzieren.
- Die Beschränkungen umfassen ein jährliches Auszahlungslimit von 10.000 USD und eine maximale Rückzahlungsfrist von 10 Jahren.
Den Plan für lebenslanges Lernen verstehen
Der Plan für lebenslanges Lernen ist Teil des kanadischen RRSP und nominell ein Altersvorsorgeplan, in den Versicherungsnehmer, Ehepartner und CLPs abzugsfähige Beträge einzahlen können, die zur Reduzierung ihrer Steuerbelastung verwendet werden können.„Alle Einkünfte, die Sie im RRSP erzielen, sind in der Regel steuerfrei, solange die Mittel im Plan verbleiben. Sie müssen im Allgemeinen Steuern zahlen, wenn Sie Zahlungen aus dem Plan erhalten“, so die kanadische Regierung.
Der registrierte Altersvorsorgeplan hat jedoch bestimmte andere Vorteile, wie zum Beispiel den Home Buyer’s Plan, der es Planinhabern ermöglicht, sich von ihren RRSPs zurückzuziehen, um ein qualifiziertes Eigenheim zu kaufen oder zu bauen. Durch eine Budgeterhöhung im Jahr 2019 wurde das Auszahlungslimit für Auszahlungen nach dem 19. März 2019 von 25.000 US-Dollar auf 35.000 US-Dollar angehoben, sofern die Antragssteller berechtigt sind.3
Ebenso ermöglicht der Plan für lebenslanges Lernen den Kanadiern, sich von ihren RRSPs zurückzuziehen, um ihre Ausbildung zu finanzieren, ohne die Vorteile der Steuerstundung zu verlieren, während sie gleichzeitig ihren Ruhestand aufbauen.
Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass dieser Freibetrag nur für die Personen gilt, die dasRentenkonto besitzen, oder deren Ehepartner oder CLPs.„Sie können nicht am LLP teilnehmen, um die Ausbildung oder Ausbildung Ihrer Kinder oder die Ausbildung oder Ausbildung der Kinder Ihres Ehepartners oder Lebenspartners zu finanzieren“, gibt die Regierung an.
Vor- und Nachteile des Plans für lebenslanges Lernen
In MoneySense argumentiert Gail Vaz-Oxlade, dass der Plan für lebenslanges Lernen ein wirksames Mittel sein kann, um für Bildung zu sparen und das Verdienstpotenzial zu verbessern:
Der Plan für lebenslanges Lernen (LLP) bietet Ihnen ein zinsloses Darlehen von Ihrem RRSP oder vom RRSP Ihres Ehepartners bis zu 10.000 USD pro Jahr (bis zu einem Höchstbetrag von insgesamt 20.000 USD oder insgesamt 40.000 USD, wenn beide Mitglieder eines Paares gehen.) zurück in die Schule), um die Vollzeitausbildung an einer qualifizierten Schule zu finanzieren. Um das Geld aus dem RRSP abzuheben, müssen Sie an einer Schule eingeschrieben sein, die für den Bildungsabsetzbetrag in Frage kommt oder ein schriftliches Einschreibungsangebot erhalten haben und sich bis März des Folgejahres eingeschrieben haben. Um sich zu qualifizieren, muss das von Ihnen gewählte Programm mindestens drei aufeinanderfolgende Monate laufen und Sie müssen mindestens 10 Stunden pro Woche für die Kursarbeit aufwenden.
Vaz-Oxlade bemerkte auch Folgendes: „Sie können das LLP so oft verwenden, wie Sie möchten, solange Sie das letzte Darlehen zurückgezahlt haben, bevor Sie erneut versuchen, Ihr RRSP anzuzapfen. Dies macht es perfekt für die kontinuierliche Entwicklung und Schulung von Fähigkeiten.“
Aber inGlobe and Mail stellt Preet Banerjee fest, dass LLPs in Kanada nicht weit verbreitet sind und die Popularität von Home Buyer’s Plans hinterherhinkt. Und er schlug vor, dass es dafür einen Grund geben könnte. Banerjee erklärt: „Wenn Sie Ihren Job verloren haben, ist Ihr Einkommen praktisch null. Nehmen wir an, Sie haben absolut kein Einkommen, nicht einmal Leistungen aus der Arbeitslosenversicherung. Wenn Sie 10.000 US-Dollar von Ihrem RRSP abziehen, hätten Sie praktisch keine Steuern bezahlen.“
Banerjee merkt auch an, dass ein Finanzinstitut bei der Abhebung des RRSP „Steuern einbehalten und in Ihrem Namen an die Canada Revenue Agency (CRA) überweisen würde, aber sobald Sie Ihre Steuern für dieses Jahr eingereicht haben, würden Sie alles zurückerhalten, was einbehalten wurde.“
Abmeldung von Fonds
Die Abmeldung von Geldern – eine Abhebung, die als normales Einkommen behandelt wird – von einem RRSP während eines Jahres mit niedrigem Einkommen könnte dazu führen, dass Versicherungsnehmer „am Ende sehr wenig Steuern zahlen, weil Sie sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden “, fügte Banerjee hinzu.
Banerjee schlägt auch vor, dass jeder, der einen Plan für lebenslanges Lernen in Betracht zieht, versuchen sollte, eine Prognose seines Einkommens und seiner Steuern zu erstellen, bevor er eine Entscheidung trifft:
Sie müssten den Rückzug nicht qualifizieren, indem Sie den Status der Bildungseinrichtung oder des Bildungsprogramms überprüfen, und Sie könnten Teilzeit studieren, wenn Sie dies auch möchten. Sie haben viel mehr Flexibilität. Sobald Sie Ihren Abschluss gemacht haben und hoffentlich mehr Geld verdienen, können Sie Ihre RRSP-Beiträge nachholen und möglicherweise einige beträchtliche Rückerstattungen erhalten. Im Gegensatz dazu würden Sie bei der Rückzahlung im Rahmen des LLP keine Steuerersparnis erhalten.