Wie hoch ist der Steuersatz für die Lebensversicherung?
Grundsätzlich werden Todesfallleistungen aus einer Lebensversicherung, die an einen Anspruchsberechtigten als Einmalbetrag ausbezahlt werden,nicht als Einkommen an den Empfänger der Lebensversicherungsauszahlung berücksichtigt. Dieser steuerfreie Ausschluss gilt auch für Sterbegeldzahlungen aus Kapitallebensversicherungsverträgen, Arbeitnehmerunfallversicherungsverträgen, Arbeitgebergruppenplänen oder Unfall- und Krankenversicherungsverträgen.2
Brechen sie ab
Obwohl der Tod eines geliebten Menschen nicht geplant oder vorhergesehen werden kann, ist es dennoch genauso wichtig, mit einem erfahrenen Steuer- und Nachlassplaner zusammenzuarbeiten, um zu vermeiden, dass der IRS dort einzieht, wo er nicht benötigt wird. Dieser Artikel sollte daher eher als Checkliste verwendet werden, um sicherzustellen, dass Ihre Lebensversicherungspolice an der richtigen Stelle ist, und nicht als „Anleitung“. Es ist durchaus akzeptabel, sich bei Ihrem Nachlassplaner zu erkundigen, um sicherzustellen, dass Ihre Versicherungsauszahlungen an den richtigen Ort gehen.
Steuern auf überhöhte Zinsen
Wird eine Police mit einem nicht erstattungsfähigen Leibrentenvertrag kombiniert, bei dem eine Einmalprämie in Höhe des Nennwerts der Versicherung gezahlt wird, gilt der Ausschluss nicht. Wenn beispielsweise der Nennwert des Sterbegeldes 250.000 US-Dollar beträgt und der Begünstigte sich dafür entscheidet, anstelle des Pauschalbetrags monatliche Zahlungen zu erhalten, sind die zusätzlichen Zinsen, die über den Nennbetrag von 250.000 US-Dollar hinausgehen, steuerpflichtig.
Im Gegensatz zur Lebensversicherung kann die Höhe der Steuern, die ein Begünstigter bei einererblichen Leibrente schuldet,von der Ausgestaltung des Leibrentenvertrags und davon abhängen, ob es sich bei dem Begünstigten um einen überlebenden Ehegatten handelt. Auch wenn die ererbte Rente Teil des beitragsorientierten Plans des Verstorbenen war – wie z die Höhe der geschuldeten Steuern. Da die Rentenregelungen komplex sein können, ist es wichtig, dass Sie sich bezüglich Ihrer steuerlichen Verpflichtungen an einen qualifizierten Steuerexperten wenden.
Komplikationen bei der Eigentums- und Nachlassplanung
Während Todesfallleistungen aus einer Lebensversicherung im Allgemeinen von der Einkommensteuer des Begünstigten ausgeschlossen sind, werden sie als Teil des Nachlasses des Verstorbenen erfasst, wenn der Verstorbene zum Zeitpunkt des Todes Eigentümer der Police war.7 Diese Aufnahme als Teil des Nachlasses kann den Vorteil auf bezahlten unterziehen Erbschaftssteuern auf Bundes- und Landesebene.8 Die Nachlassaufnahme kann jedoch vermieden werden, wenn der Inhaber der Lebensversicherung eine andere Person als der Verstorbene ist;diese Abtretung muss mehr als drei Jahre vor dem Todesdatum stattgefunden haben, oder der IRS betrachtet den Verstorbenen weiterhin als Versicherungsnehmer für Erbschaftsteuerzwecke.
Berater-Einblick
Steve Kobrin, LUTCF Die Firma von Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Die Lebensversicherung bietet wünschenswerte Steuervorteile, ist aber nicht gerade steuerfrei. So können Sie Ihre Lebensversicherungsleistungen besteuern:
- Sich zu sehr von einer universellen Lebenspolitik zurückziehen.
- Beendigung einer Barwertpolitik mit ausstehenden Krediten.
- Erhalten von Dividenden, die höher sind als Ihre Gesamtprämien.
- Wählen Sie die Option „Dividenden zu Zinsen akkumulieren“.
- Überdeckung Ihrer Lebensversicherung.
- Auswahl eines Zahlungsplans als Todesfallabrechnung.
- Die Lebensversicherung in einen qualifizierten Altersvorsorgeplan integrieren.
- Verwenden einer Split-Dollar-Vereinbarung zum Kauf einer Lebensversicherung.
- Sammeln auf einer Police, die bei einem ehemaligen Mitarbeiter aufbewahrt wird.
- Beibehaltung eines Eigentumsvorfalls in einer Police, wenn Sie einen großen Nachlass haben.
- Geben Sie nur einen Teil Ihrer Police als Geschenk an Ihre bevorzugte Wohltätigkeitsorganisation.
- Ihre Police gegen Wert übertragen.
Die Quintessenz
Obwohl eine Lebensversicherung standardmäßig nicht beim Begünstigten versteuert wird, ist es wichtig, dass Sie sich bei Ihrem Finanzplaner noch einmal erkundigen, ob Ihre Investitionen am richtigen Ort sind. Wenn Sie die oben genannten Fallstricke vermeiden, können Sie Zehntausende von Dollar an unnötigen Steuern sparen.