Lebenserwartungsmethode
Was ist die Lebenserwartungsmethode?
Die Lebenserwartungsmethode ist eine Methode zur Berechnung der Ausschüttungszahlungen des individuellen Rentenkontos (IRA), indem der Saldo oder der Gesamtwert eines Rentenkontos durch die voraussichtliche Lebensdauer des Versicherungsnehmers geteilt wird. Die Lebenserwartungsmethode ist die einfachste Methode zur Berechnung der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) für Rentenkonten durch den Internal Revenue Service (IRS).
RMDs erforderlich sind Ausschüttungen,die aus bestimmten Rentenkonten abgezogen werden müssen,wenn der Eigentümer erreicht Alter 72. Bitte beachten Sie,dass die IRS RMDs für Rentenkonten, einschließlich IRAs und ausgesetzt hat 401 (k) s für dasJahr 2020.
März 2020 unterzeichnete Präsident Trump ein 2 Billionen US-Dollar schweres Coronavirus-Notfallpaket mit dem Namen CARES Act (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security Act). Es setzte die für 2020 erforderlichen Mindestausschüttungen für Personen ab 72 Jahren aus, sodass Ruhestandskonten mehr Zeit haben, sich von den jüngsten Börsenrückgängen zu erholen.
Die zentralen Thesen
- Die Lebenserwartungsmethode ist die wichtigste Methode, um Ihre RMD-Beträge zu ermitteln.
- RMDs sind erforderliche Ausschüttungen, die von bestimmten Rentenkonten abgezogen werden müssen, sobald der Eigentümer das 72.
- Die Lebenserwartungsmethode berücksichtigt Ihre versicherungsmathematische Lebenserwartung und den Anfangskontostand.
Die Lebenserwartungsmethode verstehen
Die Lebenserwartungsmethode wird verwendet, um RMDs aus traditionellen IRAs oder qualifizierten Rentenkonten wie 401(k) -Plänen zu berechnen. Die Mindestabhebungsbeträge müssen ab dem 72. Lebensjahr von diesen Konten abgebucht werden.
Diese Methode verwendet IRS- Lebenserwartungsfaktoren zusammen mit dem Wert Ihrer IRA im Jahr der Verteilung vor dem diesjährigen Abzug. Dies ist daher eine variable Methode, und wenn Ihr IRA-Wert steigt oder sinkt, wird der Ausschüttungsbetrag des Jahres entsprechend erhöht oder verringert. Dies gilt auch für Ihre Lebenserwartung.
Die versicherungsmathematischen Tabellen des IRS helfen bei der Bestimmung der Lebenserwartung des Eigentümers oder der gemeinsamen Lebenserwartung des Eigentümers und eines Begünstigten.
Arten von Methoden zur Lebenserwartung
Es gibt zwei Arten von Methoden der Lebenserwartung: die Term-bestimmte Methode und die Neuberechnungsmethode.
Begriff-bestimmte Methode
Bei der laufzeitbestimmten Methode richtet sich die Ausschüttung bzw. Entnahme vom Alterskonto nach Ihrer Lebenserwartung zum Zeitpunkt der ersten Entnahme. Mit jedem folgenden Jahr wird das Konto kontinuierlich aufgebraucht, da sich die Lebenserwartung um ein Jahr verringert. Das Rentenkonto wird schließlich leer sein, wenn Sie Ihr Lebenserwartungsalter erreichen. Daher können manche Menschen ihre Gelder vollständig aufbrauchen, wenn sie ihre Lebenserwartung übertreffen.
Neuberechnungsmethode
Um das Risiko von outliving Offset Rentenzahlungen, wählen einige der Neuberechnung Methode, die sich von dem Begriff-bestimmte Methode jedes Jahr Ihre Lebenserwartung neu berechnet wird. In diesem Fall ziehen Sie so wenig wie möglich von Ihrem Konto ab. Wenn Ihr Anspruchsberechtigter jedoch vorzeitig verstirbt, müssten Sie die Auszahlungen allein aufgrund Ihrer Lebenserwartung neu gestalten.
Beispiel für die Lebenserwartungsmethode
Schauen wir uns den Fall einer 54-jährigen alleinstehenden Frau an, die sich für die begriffsbestimmte Methode des Lebenserwartungsentzugs entscheidet. Wenn die Frau in diesem Szenario ab 2021 mit dem Erhalt von IRA-Ausschüttungen beginnen möchte, muss sie zunächst den Gesamtkontowert zum 31. Dezember 2020 sowie ihre Lebenserwartung gemäß IRS-Publikation 590 Anhang C berechnen. Wenn der Kontowert 100.000 US-Dollar betrug und ihre Lebenserwartung 30,5 Jahre beträgt, beträgt der Betrag, den sie jedes Jahr an Ausschüttungen erhalten kann, 3.278,69 US-Dollar.
Im Folgejahr würde die heute 55-Jährige noch einmal den Kontostand am 31.12. zur Kenntnis nehmen und den Betrag durch 29,6, ihre neue Lebenserwartung, dividieren. Grundsätzlich gilt: Je älter sie wird, desto kürzer wird ihre Lebenserwartung, obwohl dieser Zusammenhang nicht linear ist.