9 Juni 2021 16:51

Lebensnachlass

Was ist ein Life Estate?

Ein Nachlass ist Eigentum, normalerweise ein Wohnsitz, den eine Person besitzt und für die Dauer ihres Lebens nutzen kann, aber nicht verkaufen oder verpfänden darf. Diese Person, die als lebenslanger Mieter bezeichnet wird, teilt das Eigentum an der Immobilie mit einer oder mehreren anderen Personen, die beim Tod des lebenslangen Mieters automatisch das Eigentum an der Immobilie erhalten.

In den USA werden Lebensnachlässe meistens von Hausbesitzern angelegt, um sicherzustellen, dass die nächste Generation schließlich das Familienhaus bekommt, während die Nachlassregelung, das rechtliche Verfahren zum Nachweis eines Testaments, vermieden wird.



  • Ein Nachlass ist eine Form des gemeinschaftlichen Eigentums.
  • Einer der Eigentümer hat das Recht, die Immobilie lebenslang zu nutzen. Der Titel geht dann auf den anderen Eigentümer über.
  • Der Prozess wird am häufigsten angewendet, um die Vererbung zu rationalisieren und gleichzeitig eine Nachlassregelung zu vermeiden.
  • Der Mieter auf Lebenszeit behält alle Rechte und Pflichten eines Eigentümers außer dem Recht, die Immobilie zu verkaufen oder zu verpfänden.
  • Ein Nachlass und ein unwiderruflicher Trust spielen bei der Nachlassplanung eine ähnliche Rolle. Der Ersteller eines Trusts verzichtet jedoch auf die Rechte an Vermögenswerten, die auf einen Trust übertragen wurden.

Ein Lebensgut verstehen

Eine Lebensgemeinschaft ist eine Form des gemeinsamen Wohneigentums. Das Eigentum wird zwischen einem Mieter auf Lebenszeit und einem sogenannten „Restmann“ geteilt. Der Restmann hat einen Eigentumsanteil, kann aber bis zum Tod des lebenslangen Mieters nicht in Besitz genommen werden. Der Mieter auf Lebenszeit darf das Haus bewohnen, es jedoch nicht ohne Zustimmung des Restmanns verkaufen oder verpfänden.

Während das Lebensgut existiert, hat das Eigentum effektiv zwei Eigentümer, von denen jeder das Recht hat, es für einen anderen Zeitraum zu besitzen.

Der Nachlass wird mit einer Urkunde errichtet, die besagt, dass der oder die Bewohner des Grundstücks es für die Dauer seines Lebens nutzen dürfen. In der Urkunde wird auch die Person genannt, die die Immobilie nach dem Tod des Mieters auf Lebenszeit erhält.

In den USA ist die Erstellung eines Nachlasses in der Regel Teil der Nachlassplanung. Es kann andere Zwecke haben. In Frankreich kann ein Hauskäufer mit einem älteren Hausbesitzer eine lebenslange Miete vereinbaren und dieser Person im Gegenzug dafür, dass sie als designierter Restmann genannt wird, ein regelmäßiges Einkommen zahlen. Der Prozess funktioniert wie eine private umgekehrte Hypothek.

Details zum Lebenseigentum

Eine Erbschaftsurkunde wird verwendet, um das Eigentum an einer Immobilie zu übertragen, ohne sie in ein Testament als Teil des Vermögens einer Person aufzunehmen. Die Immobilie muss nicht durch ein Nachlassverfahren, das Gerichtsverfahren, das verwendet wird, um Testamente zu validieren, durchlaufen. Das Nachlassverfahren kann kostspielig und kompliziert sein, wenn der Nachlass sehr umfangreich oder ungewöhnlich komplex ist.

Wenn es einen Nachlass auf Lebenszeit gibt, endet der Anteil des Lebensmieters an der Immobilie mit dem Tod und das Eigentum geht auf den Restmann über.

Der Lebensmieter ist der Eigentümer der Immobilie auf Lebenszeit und trägt die Kosten wie Grundsteuern, Versicherungen und Instandhaltung. Der Mieter auf Lebenszeit behält auch alle Steuervorteile des Wohneigentums.

Lebenssiedlungen erstellen

Eine Lebensnachlass wird normalerweise geschaffen, um den Prozess der Übertragung von Wohneigentum an die nächste Generation zu rationalisieren. Es kann jedoch verwendet werden, um eine Einnahmequelle zu etablieren.

Lebensnachlässe können geschaffen werden, um einer Person ein lebenslanges Einkommen zu verschaffen, anstatt eine einmalige Erbschaft zu erhalten. In diesem Fall besteht der Nachlass aus einem Geldbetrag, der in ertragsbringende Instrumente wie Anleihen, Öl- und Gasleasing, Real Estate Investment Trusts (REITs) und andere ähnliche Anlagen investiert wird. Der Lebensmieter erhält das Einkommen auf Lebenszeit, kann aber den Hauptmieter nicht berühren.

Unabhängig davon, um welche Art von Eigentum es sich bei einem Nachlass handelt, der Lebensmieter kann es ohne Zustimmung des Restmanns nicht verkaufen oder Geld dafür leihen. Wenn beide dem Verkauf zustimmen, könnte der Restmann einen Teil des Erlöses verlangen, der auf einer vorbestimmten Skala basiert, die das Alter des Lebensmieters sowie die aktuellen Zinssätze widerspiegelt. Je älter der Lebensmieter ist, desto größer ist in der Regel der Anteil, den der Restmann erwarten kann.



Bei einem Nachlass auf Lebenszeit gehört das Haus nicht mehr zum Nachlass der Person. Das schützt es vor Klagen, einschließlich der Nachlasswiederherstellung von Medicaid.

Vor- und Nachteile von Life Estates

Der bemerkenswerteste Vorteil des Nachlasses besteht darin, dass er die Übergabe eines Hauses an die nächste Generation vereinfacht. Wenn das Haus im Testament des Hausbesitzers enthalten ist, kann das Nachlassverfahren die Übertragung verzögern. Wenn ein Nachlass besteht, erfolgt die Übertragung automatisch mit der Hinterlegung einer Sterbeurkunde.

Ein weiterer potenzieller Vorteil: Das Haus ist kein Vermögenswert mehr. Das schützt es vor Klagen gegen das Anwesen, einschließlich „Medicaid Estate Recovery“. Wenn eine Person bei Medicaid eingeschrieben ist und von ihr bezahlte Dienstleistungen erhält, können die Regierungen der Bundesstaaten den Nachlass verklagen, um die Kosten zu erstatten.5

Neben rechtlichen Vorteilen gibt es mögliche steuerliche Vorteile:

  • Der Lebensmieter hat möglicherweise Anspruch auf Steuervergünstigungen für Gehöfte oder Senioren als Hausbesitzer.
  • Der Rest kann eine erhebliche Steuervergünstigung für Kapitalgewinne erhalten, wenn und wenn das Haus verkauft wird, da seine Steuerbewertung auf seinem Wert zum Zeitpunkt des Todes des Lebensmieters basiert und nicht zum Zeitpunkt des Kaufs durch den Lebensmieter.

Es besteht auch ein potenzieller rechtlicher Nachteil: Der Lebensmieter kann in rechtliche Probleme verwickelt werden, die ein Restmann erleidet. Wenn beispielsweise ein Elternteil und ein Kind einen Lebensgrundstück geschaffen haben und das Kind wegen Nichtzahlung von Steuern verklagt wird, kann ein Pfandrecht gegen das Haus des Elternteils geltend gemacht werden.

In jedem Fall ist die Schaffung eines Lebensgrundstücks eine ernsthafte und verbindliche Entscheidung für den Eigentümer eines Hauses. Der Hausbesitzer verzichtet auf die Möglichkeit, das Haus zu verkaufen oder zu verpfänden (es sei denn, der Restmann stimmt zu) und trifft eine unwiderrufliche Wahl eines Erben für das Haus.

Vorteile

  • Vereinfacht die Übergabe eines Hauses an die nächste Generation.
  • Schützt das Haus vor Schuldnern des Verstorbenen.
  • Ermöglicht älteren Hausbesitzern, die Vorteile des Wohneigentums zu behalten.

Nachteile

  • Macht den Eigentümer anfällig für Schuldenklagen gegen den Restmann.
  • Kann nicht leicht rückgängig gemacht werden, wenn sich die Pläne oder Umstände des Eigentümers ändern.
  • Beschränkt die Fähigkeit des Eigentümers, Immobilien zu verpfänden oder zu verkaufen.

Life Estate vs. unwiderrufliches Vertrauen

Das unwiderrufliche Vertrauen ist wie ein Nachlass oft ein Instrument zur Nachlassplanung.

Im Falle eines Trusts verzichtet der Grantgeber auf alle Rechte und Erträge an einigen Vermögenswerten und überträgt sie auf einen Trust. Bei den Vermögenswerten kann es sich um Bargeld, Kapitalanlagen oder Lebensversicherungen handeln. Der Begünstigte des Trusts kann ein Ehepartner, die Kinder des Schenkers oder eine gemeinnützige Organisation sein.

Wie bei einem Nachlass auf Lebenszeit entfernt der unwiderrufliche Trust diese Vermögenswerte aus dem Nachlass des Schenkers. Im Gegensatz zu einer Lebensnachlass gewährt der Trust dem Schenker keinen Vorteil, wie beispielsweise einen Wohnsitz.

Es hat jedoch seine Verwendung. Ein Trust kann das Vermögen einer Person auf dem Papier reduzieren, während es dieses Vermögen an Familienmitglieder überträgt. Es entfernt auch einen Teil des Vermögens der Person aus einem Nachlass und scheidet sie aus dem Nachlassverfahren aus.

Ein Treuhandfonds kann eine nützliche Strategie für einen Berufsangehörigen sein, der anfällig für Rechtsstreitigkeiten ist, wie z.

Bemerkenswert ist, dass auch ein Nachlass „unwiderruflich“ ist. Sobald eine Erbschaftsurkunde auf Lebenszeit erstellt wurde, kann der Lebensmieter den Vertrag nicht ohne die Zustimmung des Restmanns ändern.

Beispiel für ein Life Estate

Ein Lebensgütervertrag wird in der Regel als Aspekt der Nachlassplanung abgeschlossen.

Ein älteres Ehepaar könnte eine Lebensgrundlage als Alternative zur Nennung eines Begünstigten in seinem Testament in Betracht ziehen. Ein Erbschaftsvertrag gibt ihnen das Recht, für den Rest ihres Lebens in ihrer Wohnung zu bleiben, wonach ein oder mehrere erwachsene Kinder automatisch das Eigentum an der Immobilie übernehmen.

Ein verwitweter Hausbesitzer, der nicht mehr allein leben kann, kann einen Erbschaftsvertrag mit einem erwachsenen Kind als Restmann schließen. Der Elternteil und das Kind sind nun Miteigentümer des Hauses, aber der Elternteil behält das lebenslange Recht auf die Nutzung des Hauses. Beide haben die Gewissheit, dass das Eigentum an der Wohnung ohne Verzögerung oder Unterbrechung auf das Kind übergeht.

Häufig gestellte Fragen zu Lebensimmobilien

Hier finden Sie Antworten auf einige häufig gestellte Fragen zu Lebensgütern.

Kann jemand mit einer Life Estate die Immobilie verkaufen?

Ein Mieter auf Lebenszeit kann die Immobilie nicht verkaufen oder ein Hypothekendarlehen aufnehmen, ohne dass der Restmann zugestimmt hat. Umgekehrt gilt auch: Der Restmann kann die Immobilie zu Lebzeiten des Lebensmieters nicht verkaufen oder verpfänden.

Wie funktioniert eine Erbschaftsurkunde?

Der Mieter auf Lebenszeit behält die meisten Rechte und Pflichten eines Hausbesitzers. Der Lebensmieter kann das Haus bewohnen oder mieten und ist für die Steuern, Versicherungen und Unterhaltskosten verantwortlich. Eventuelle Steuervorteile des Wohneigentums gehen ebenfalls an den Lebensmieter.

Der Mieter auf Lebenszeit hat nicht das Recht, die Immobilie zu verkaufen oder eine Hypothek darauf ohne Zustimmung des Restbesitzers aufzunehmen.

Der Restmann wird Miteigentümer der Immobilie, hat jedoch keine gesetzlichen Rechte, darin zu wohnen oder sie bis zum Tod des lebenslangen Mieters zu nutzen. Sobald eine Sterbeurkunde eingereicht wurde, kann der Mieter auf Lebenszeit in Besitz nehmen.

Was sind die Vorteile eines Life Estate?

Der Nachlass ist ein Instrument zur Nachlassplanung. Der Hauptgrund für die Begründung besteht darin, sicherzustellen, dass eine Wohnung unmittelbar nach dem Tod des Wohnungseigentümers an die richtige Person übergeben wird, ohne dass ein Nachlassgerichtsverfahren verzögert wird.

Es entfernt auch effektiv das Eigentum aus dem Nachlass. Die Immobilie ist kein Nachlassvermögenswert, und ihr Wert kann bei einer Klage gegen die Nachlass nicht berücksichtigt werden. Dies kann insbesondere für Medicaid-Empfänger relevant sein, deren Erben möglicherweise einem Medicaid-Nachlassverfahren unterliegen.

Was passiert mit einem Nachlass nach dem Tod einer Person?

Das Eigentum an der Immobilie geht sofort auf die Person über, die in der Lebensgüterurkunde als Restmann genannt wird.

Welche Rechte hat ein Restmann?

Das Miteigentum darf nicht ohne Zustimmung des Restbesitzers verkauft oder verpfändet werden.

Der Restmann erhält das Recht, im Haus zu wohnen, es zu verkaufen oder es erst nach dem Tod des Mieters zu verpfänden.

Der Lebensmieter behält die Verantwortung des Eigentums einschließlich aller Kosten und ist für die Steuern und Wartungskosten verantwortlich.

Die Quintessenz

Die Erstellung einer Nachlasswohnung ist eine vernünftige Möglichkeit für Hausbesitzer, sicherzustellen, dass ihre Häuser mit minimalem rechtlichen Aufwand oder Verzögerung in den Besitz der Person gelangen, die sie erben möchten.

Es sollte jedoch mit dem vollen Verständnis erfolgen, dass es nicht leicht rückgängig gemacht werden kann. Der Hausbesitzer gibt das Recht auf, die Immobilie zu verkaufen oder eine Hypothek darauf ohne Mitwirkung des Restmanns zu erhalten.