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Was ist eine Abgabe?
Eine Abgabe ist die rechtliche Beschlagnahme von Eigentum zur Begleichung einer ausstehenden Schuld.
Die zentralen Thesen
- Abgaben sind das rechtliche Mittel, mit dem eine Steuerbehörde oder eine Bank Vermögen zur Begleichung einer Schuld beschlagnahmen kann.1
- Immobilien, die in einer Abgabe beschlagnahmt werden können, sind sowohl real – wie Bargeld, Autos und Häuser – als auch immateriell und werden von jemand anderem gehalten, wie etwa zukünftige Löhne.2
- Eine Abgabe unterscheidet sich von einem Pfandrecht dadurch, dass eine Abgabe die Immobilie zur Begleichung der Steuerschuld beansprucht, während ein Pfandrecht eine Forderung ist, die als Sicherheit für die Steuerschuld dient.
So funktioniert eine Abgabe
Abgaben können entweder von einer Steuerbehörde – wie einer Staatskasse oder dem Internal Revenue Service (IRS) – oder einer Bank ausgeübt werden.4
Eine Abgabe unterscheidet sich von einem Pfandrecht dadurch, dass eine Abgabe die Immobilie zur Begleichung der Steuerschuld beansprucht, während ein Pfandrecht eine Forderung ist, die als Sicherheit für die Steuerschuld dient. Mit anderen Worten, während ein Pfandrecht die Zinsen oder den Anspruch des Staates auf das Vermögen einer Person oder eines Unternehmens sichert, wenn die Steuerschuld unbezahlt bleibt, erlaubt eine Abgabe der Regierung tatsächlich, das Eigentum zu beschlagnahmen und zu verkaufen, um die Steuerschuld zu begleichen.
Steuerumlage
Der Internal Revenue Code (IRC) ermächtigt Abgaben, um säumige Steuerzahlungen an die Bundesregierung einzuziehen. Allerdings müssen vor der Durchsetzung einer Abgabe bestimmte Verfahren eingehalten und Auflagen erfüllt werden. In den USA muss der IRS beispielsweise zuerst die Steuer veranschlagen und eine Mitteilung und eine Zahlungsaufforderung (eine Steuerbescheinigung) an eine Person senden, die Bundessteuern schuldet.1
Wenn die Person die Steuer immer noch versäumt oder sich weigert, die Steuer zu zahlen, sendet der IRS eine endgültige Absichtserklärung zur Abgabe und eine Mitteilung über Ihr Recht auf eine Anhörung (eine Abgabenmitteilung). Diese wird in der Regel mindestens 30 Tage vor der Abgabe versandt und kann persönlich abgegeben, am Wohn- oder Geschäftssitz des Steuerschuldners abgegeben oder an die letzte bekannte Adresse der Person geschickt werden.
In den USA ist der IRS befugt, das Vermögen einer Person zu erheben, um eine Steuerschuld zu begleichen. Eigentum, das erhoben werden kann, umfasst Immobilien wie Bargeld auf einem Bankkonto, ein Haus, ein Auto oder ein Boot.
Auch immaterielles Eigentum und Eigentum einer Person, das sich im Besitz einer anderen Person befindet, können erhoben werden. Dazu gehören Löhne, Rentenkonten, Dividenden, Bankkonten, Lizenzen, Mieteinnahmen, Forderungen, Provisionen oder der Barkreditwert einer Lebensversicherung.
Als letztes Mittel kann die Steuerbehörde ein Bundessteuerpfandrecht auferlegen, um andere Gläubiger über das gesetzliche Recht der Steuerbehörde auf das Vermögen und Eigentum eines Steuerpflichtigen zu informieren. Ein Steuerpfandrecht geht in der Bonitätsauskunft des Schuldners aufund bleibt dort bis zu 15 Jahre, wenn es unbezahlt bleibt. Bleiben die Steuern unbezahlt, kann das Finanzamt das Vermögen des Steuerpflichtigen (z. B. Bankkonten, Anlagekonten, Kraftfahrzeuge und Immobilien) mit einer Steuerabgabe rechtlich beschlagnahmen, um die geschuldeten Gelder einzuziehen. Die IRS ist auch ermächtigt, Garnieren des Steuerzahlers Lohn,bis die Schuld bezahlt ist.7
Für nicht gezahlte staatliche Steuern gilt eine staatliche Steuerabgabe. Beachten Sie, dass der IRS auch die staatliche Steuerrückerstattung eines Schuldners erheben kann. In diesem Fall erhält er möglicherweise eine Mitteilung über die Erhebung Ihrer staatlichen Steuerrückerstattung und eine Mitteilung über Ihr Anhörungsrecht nach der Abgabe.
Für Bundesunternehmer muss der IRS erst nach Anwendung der Steuerabgabe eine Benachrichtigung über die Abgabe vorlegen.
Bankenabgabe
Ein Gläubiger, der ein gerichtliches Urteil gegen einen Schuldner erwirkt, kann vom Gericht eine Bankenabgabe erlassen lassen.
Die Bankenabgabe sperrt in der Regel die Bankkonten des Schuldners, bis alle ausstehenden Schulden vollständig zurückgezahlt sind, abhängig von der Entscheidung des Gerichts. Wird die Abgabe nicht aufgehoben, kann der Gläubiger das Geld vom Bankkonto abziehen und auf die Gesamtschuld anrechnen.
Eine Bankabgabe ist kein einmaliges Ereignis. Ein Gläubiger kann so oft wie nötig eine Bankenabgabe verlangen, bis die Schuld gemäß den Bedingungen des Gerichtsurteils beglichen ist. Darüber hinaus berechnen die meisten Banken ihren Kunden eine Gebühr für die Bearbeitung einer Abgabe auf ihrem Konto.
Eine Bankenabgabe kann entweder durch unbezahlte Steuern oder unbezahlte Schulden entstehen. Einige Arten von Konten, wie z. B. Sozialversicherungseinkommen, zusätzliches Sicherheitseinkommen, Veteranenleistungen und Kindergeldzahlungen, können im Allgemeinen nicht erhoben werden. Ein Schuldner, der dem Bund Geld schuldet, wäre jedoch nicht so gut geschützt, wie wenn er einem privaten Gläubiger schulde.4
Beispiele für eine Abgabe
Der IRS bietet Beispielszenarien für Abgaben und was Sie tun können.
So vermeiden Sie eine Abgabe
Der beste Weg, eine Abgabe zu vermeiden, ist die Prävention: Reichen Sie Ihre Steuererklärungen rechtzeitig ein und zahlen Sie Ihre Steuern bei Fälligkeit. Wenn Sie mehr Zeit für die Einreichung benötigen, können Sieeine Verlängerung beantragen. Wenn Sie keine vollständige Zahlung leisten können, wenden Sie sich an das IRS und vereinbaren Sie die Zahlung des Restbetrags in Raten.
Ignorieren Sie keine Steuerbescheide
Ignorieren Sie die IRS-Rechnungshinweise nicht. Sie verschwinden nicht, und im Extremfall können säumige Steuerrechnungen zu Gefängnisstrafen führen.
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Steuerzahlungen zu leisten. Möglicherweise können Sie einen Zahlungsplan erstellen oder Ihre Steuerschuld für weniger als den vollen Betrag begleichen, den Sie schulden. In einigen Fällen kann es auch andere Optionen geben.
Wenn Sie nicht mit dem IRS zusammenarbeiten, um Ihre Steuerschulden zu begleichen und auf ihre Abrechnungsmitteilungen zu reagieren, kann der IRS Ihr Eigentum erheben. Auch wenn Sie der Meinung sind, dass Sie die Steuerrechnung nicht schulden, sollten Sie sich an den IRS wenden.
Wenn Sie eine IRS-Rechnung mit dem Titel „Final Notice, Notice of Intent to Levy and Your Right to A Hearing“ erhalten, wenden Sie sich sofort an den IRS. Rufen Sie die Nummer auf Ihrer Rechnungsmitteilung an, oder Einzelpersonen können sich unter 1-800-829-1040 an den IRS wenden;Unternehmen können sich unter 1-800-829-4933 an den IRS wenden.
Was passiert, wenn das Bankkonto einer anderen Person für meine Steuern erhoben wurde?
Der IRS schlägt einige hypothetische Szenarien für Abgaben vor, die entfernt werden können. Eine ist eine Situation, in der Person Nummer Eins als Unterzeichner auf dem Bankkonto von Person Nummer Zwei aufgeführt ist und das Eigentum von Person Nummer Eins vom IRS erhoben wird. Zum Beispiel ist ein Sohn ein Unterzeichner auf dem Bankkonto seiner alten Mutter, um ihr zu helfen, ihre Rechnungen zu bezahlen, aber aus irgendeinem Grund wurde eine Abgabe auf sein Eigentum erhoben.
Der IRS sagt, dass die Mutter oder ihre Vollmacht den IRS unter der auf Formular 668-A(C)DO angegebenen Telefonnummer anrufen und bereit sein sollte, zu erklären, warum die Gelder auf dem Bankkonto Eigentum der Mutter sind. Der IRS kann den Nachweis verlangen, dass die Mutter Eigentümerin von Geldern auf einem Bankkonto ist.
So erhalten Sie Geld, das Sie aufgrund eines IRS-Fehlers verloren haben
Im zweiten hypothetischen Szenario hat der IRS das Bankkonto einer Person erhoben, nachdem sie alle ihre Steuerschulden vollständig bezahlt hat. Die Bank berechnete dem Steuerzahler eine Gebühr von 100 US-Dollar für die Bearbeitung der Abgabe, und der Steuerzahler möchte die Gebühr in Höhe von 100 US-Dollar vom IRS zurückfordern.
Der IRS kann einem Steuerzahler Bankgebühren erstatten, die durch fehlerhafte Abgaben verursacht wurden, indem er das Formular 8546, Antrag auf Rückerstattung von Bankgebühren, an die IRS-Adresse auf der Kopie der Abgabe des Steuerzahlers einreicht. Um berechtigt zu sein, Bankgebühren vom IRS zurückzufordern, müssen alle folgenden Bedingungen erfüllt sein:
- Der IRS muss den Fehler verursacht haben.
- Der Steuerpflichtige darf nicht dazu beigetragen haben, den Fehler fortzusetzen oder zu verschlimmern.
- Vor der Abgabe muss der Steuerpflichtige rechtzeitig auf die zur Feststellung der Position des Steuerpflichtigen erbetenen Kontakte geantwortet und Auskünfte erteilt haben.