Kennen Sie Ihre Kostenbasis für Anleihen
Bei der Berechnung der Steuerschuld der Anleihebestände müssen Anleger in erster Linie das Kaufdatum betrachten, auf dem sie diese Vermögenswerte erworben. Dieser wichtige Informationsnugget ist von entscheidender Bedeutung, um zu bestimmen, ob die erzielten Gewinne als langfristige Gewinne oder als kurzfristige Gewinne behandelt werden – wobei letztere mit einem wesentlich höheren Satz besteuert werden.
Steuerbefreite Anleihen sind von bestimmten Steuern befreit – aber nicht von allen, da einige unter bestimmten Umständen Bundes- oder Kommunalsteuern auslösen können.
Kennen Sie die Details
Das Kaufdatum ist auch deshalb wichtig, weil die Gesetzgebung von 2008 Maklerfirmen verpflichtet, die Kostenbasis für Anleihen zu verfolgen, die nach dem 1. Januar 2014 verkauft wurden.
Folglich haben Anleihegläubiger, die nach diesem Datum erworbene Anlagen verkaufen, eine einfachere Erfahrung mit der Berechnung ihrer Steuerschulden, da ihr Maklerunternehmen ihnen eine Kopie des Formulars 1099-B vorlegen muss. Dieses Dokument enthält die Kostenbasis des Kaufs, das Kaufdatum, das Verkaufsdatum und den Verkaufspreis.
Anleger müssen auch entscheiden, ob sie ihre Anleihen mit einem Abschlag, einer Prämie oder zum Nennwert gekauft haben. Die folgenden beiden Raster beschreiben die Steuerpflicht für jeden Status. Das erste Raster berücksichtigt steuerpflichtige Anleihen, während das zweite steuerbefreite Anleihen berücksichtigt.
Eine zusätzliche Wendung
Die oben genannten Beispiele gehen davon aus, dass Anleger ihre Anleihenbestände in einer einzigen Transaktion gekauft und diese zu einem späteren Zeitpunkt ebenfalls in einer einzigen Transaktion verkauft haben. Bei Mehrfachkäufen müssen Anleger jede Transaktion aufschlüsseln, um den Kaufpreis sowie die daraus resultierenden Veräußerungsgewinne oder -verluste genau bestimmen zu können.
Die Quintessenz
Die Ermittlung der Steuerschuld auf Anleihen kann eine Herausforderung darstellen. Eine gute Buchführung ist für diese Bemühungen unerlässlich, daher ist es wichtig, die Geschäftsbestätigungsscheine aufzubewahren und sie gut organisiert zu halten. Die Inanspruchnahme der Hilfe eines Buchhalters kann einen großen Beitrag zur Sicherstellung einer vollständigen und genauen Steuerberechnung leisten.