Finanzielle Kennzahlen für produzierende Unternehmen
Ein produzierendes Unternehmen benötigt einen effizienten Einsatz von Inventar, Ausrüstung und Personal, um seine Produkte zu entwickeln. Ein Unternehmen verwendet die folgenden Finanzkennzahlen, um sein Geschäft zu bewerten. Diese Verhältnisse können auch verwendet werden, um die Angemessenheit von Vorgängen zu messen und um zu bestimmen, wie gut der Herstellungsprozess verläuft. Diese Finanzkennzahlen sind gleichermaßen nützlich für einen Investor, der ein tieferes Verständnis eines produzierenden Unternehmens erlangen möchte.
Lagerumschlag
Die Lagerumschlagsquote misst die Effektivität des Herstellungsprozesses eines Unternehmens. Dieses Verhältnis gibt an, wie oft ein Unternehmen seinen Lagerbestand über einen bestimmten Zeitraum verkauft und ersetzt. Sie wird gemessen, indem die Kosten der verkauften Waren durch den durchschnittlichen Lagerbestand geteilt werden.
Unternehmen können dieses Verhältnis verwenden, um bessere Entscheidungen über Preisgestaltung, Herstellung, Marketing und neue Bestandsaufträge zu treffen.
Ein Investor sollte ein wachsames Auge auf eine hohe Umsatzquote haben, da eine niedrige Berechnung ein Indikator dafür ist, dass ein produzierendes Unternehmen mit zu viel Lagerbestand umgeht. Dies setzt das produzierende Unternehmen einem höheren Risiko für Veralterung des Bestands oder Diebstahl von Unternehmenseigentum aus.
Wartungskosten zu Gesamtkosten
Ein produzierendes Unternehmen kann während des Produktionsprozesses seiner Waren Geräte oder Maschinen einsetzen. Eine kritische Messung der Nachhaltigkeit des langfristigen Betriebs ist der Vergleich der Reparatur- und Wartungskosten mit den Gesamtkosten.
Ein geringer Anteil der Reparaturkosten signalisiert eines von zwei Dingen. Erstens verfügt ein Unternehmen über ein dauerhaftes Anlagevermögen, das nicht viel laufende Wartung erfordert. Zweitens kann sich ein Unternehmen dafür entscheiden, Geräte einfach durch neuere, zuverlässigere schwere Maschinen zu ersetzen. In beiden Fällen erhält ein Investor Einblick in die langfristige strategische Planung des Managements zur Implementierung der verfügbaren Technologie.
Umsatz pro Mitarbeiterquote
Wenn Sie den Gesamtumsatz eines produzierenden Unternehmens durch die Anzahl der Mitarbeiter dividieren, erhalten Sie den Umsatz pro Mitarbeiter. Ein Investor verwendet die Berechnung, um die technologische Effizienz eines Unternehmens zu bestimmen.
Die Mitarbeiterfluktuation beeinflusst den Umsatz eines Unternehmens pro Mitarbeiter.
Beispielsweise erzielten zwei produzierende Unternehmen jeweils einen Umsatz von 10 Millionen US-Dollar. Ein produzierendes Unternehmen hat jedoch 50 Mitarbeiter, während das andere 20 Mitarbeiter hat. Unter der Annahme, dass sie ähnliche Waren herstellen, arbeitet das Unternehmen mit 50 Mitarbeitern möglicherweise ineffizient. Alternativ setzt das Unternehmen mit 20 Mitarbeitern theoretisch effizientere Technologien mit größeren Fähigkeiten ein.
Für einen Investor ist diese Kennzahl wichtig, da das Unternehmen mit 20 Mitarbeitern langfristig eine bessere finanzielle Hebelwirkung hat.
Die zentralen Thesen
- Produktionsunternehmen müssen ihr Inventar, ihre Ausrüstung und ihr Personal effizient einsetzen, um ihre Produkte zu entwickeln.
- Unternehmen verwenden verschiedene Finanzkennzahlen, um zu bestimmen, wie effizient sie wirklich sind.
- Anleger können anhand dieser Informationen feststellen, wie wertvoll Unternehmen für Investitionen sind.
- Die Finanzkennzahlen für produzierende Unternehmen umfassen, wie gut sie Lagerbestände umsetzen, ihre Wartungskosten in Ausgaben und ihre Einnahmen pro Mitarbeiter.
Gesamtherstellungskosten pro Einheit abzüglich Materialien
Ein produzierendes Unternehmen verursacht zahlreiche Kosten bei der Entwicklung und Herstellung eines Produkts. Obwohl die direkten Materialien des Produkts leicht rückverfolgbar sind, sind die zahlreichen anderen Faktoren und Gebühren, die in eine Ware einfließen, möglicherweise nicht so leicht zu identifizieren. Daher dividiert diese Finanzmetrik die gesamten Herstellungskosten ohne direkte Materialien durch die Anzahl der produzierten Einheiten. Ein Investor kann diese Zahl nutzen, indem er bestimmt, wie viel Overhead erforderlich ist, um eine Ware zu produzieren, und wie effizient der Prozess eines Unternehmens im Vergleich zu anderen Unternehmen ist.
Herstellungskosten zu Gesamtkosten
Ein produzierendes Unternehmen verursacht Kosten bei der Herstellung eines Produkts sowie indirekte Kosten, die für den Betrieb des Geschäfts erforderlich sind. Aus Investorensicht ist es wünschenswerter, einen Großteil der Kosten direkt an die Produktion gebunden zu sehen, als andere Ausgaben, einschließlich der Gehälter der Aufsichtsbehörden oder der Gebäudemiete. Die Herstellungskosten zu den Gesamtkosten sind eine Finanzmetrik, die diesen Anteil misst. Ein höheres berechnetes Ergebnis zeigt an, dass mehr Kosten auf Kosten zurückzuführen sind, die direkt für die Herstellung des Produkts erforderlich sind.
Return on Net Assets
Ein produzierendes Unternehmen nutzt sein Anlagevermögen – hauptsächlich Inventar und Ausrüstung , um Einnahmen zu erzielen. Aus diesem Grund ist eine wichtige finanzielle Messung die Rendite des Nettovermögens.
Durch Teilen des Nettoergebnisses einer Produktionsstätte durch das Nettovermögen des Geschäftsbereichs kann ein produzierendes Unternehmen messen, wie erfolgreich Teile seines Geschäfts sein Vermögen nutzen, um einen Gewinn für das Unternehmen zu erzielen.
Ein Investor sollte dieses Verhältnis verwenden, um die effizientesten produzierenden Unternehmen zu bestimmen.
Die Kapitalrendite berücksichtigt auch die Verbindlichkeiten eines Unternehmens.
Deckungsbeitrag
Die Deckungsbeitragsquote wird berechnet, indem die Differenz zwischen dem Gesamtumsatz und den gesamten variablen Kosten durch den Gesamtumsatz dividiert wird.
Beispielsweise haben Produkte, die für 1.000 USD mit variablen Kosten von 300 USD verkauft werden, eine Deckungsbeitragsquote von 70% ((1.000 USD – 300 USD) / 1.000 USD). Die Quote misst, wie viel Prozent des Umsatzes auf die Deckung der Fixkosten entfallen.
Ein Investor kann dieses Verhältnis verwenden, um die Sicherheit eines produzierenden Unternehmens zu bestimmen. Ein produzierendes Unternehmen mit einer hohen Deckungsbeitragsquote hat es leichter, die Fixkosten zu decken, und ist als Investition weniger riskant.