Keogh-Plan
Was ist ein Keogh-Plan?
Ein Keogh-Plan ist ein steuerbegünstigter Rentenplan, der Selbständigen oder nicht rechtsfähigen Unternehmen für Altersvorsorgezwecke zur Verfügung steht. Ein Keogh-Plan kann entweder als leistungsorientierter oder als beitragsorientierter Plan eingerichtet werden, obwohl die meisten Pläne als letzterer festgelegt sind. Die Beiträge sind im Allgemeinen bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Jahreseinkommens steuerlich absetzbar, mit geltenden absoluten Grenzen in US-Dollar, die der Internal Revenue Service (IRS) von Jahr zu Jahr ändern kann.
Die zentralen Thesen
- Keogh-Pläne sind steueraufgeschobene Pensionspläne – entweder leistungs- oder beitragsorientiert –, die entweder von Selbständigen oder nicht rechtsfähigen Unternehmen für Altersvorsorgezwecke verwendet werden, während unabhängige Auftragnehmer keinen Keogh-Plan verwenden können.
- Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, die es einem Unternehmen ermöglichen, bis zu 100 % der Vergütung oder 58.000 US-Dollar ab 2021 beizutragen.
- Keogh-Pläne haben mehr Verwaltungsaufwand und höhere Unterhaltskosten als Simplified Employee Pension (SEP) oder 401(k)-Pläne, aber die Beitragsgrenzen sind höher, was Keogh-Pläne zu einer beliebten Option für viele einkommensstarke Unternehmer macht.
- Da die derzeitigen Steuergesetze zur Altersvorsorge keine eingetragenen und selbstständigen Planträger unterscheiden, wird der Begriff „Keogh-Plan“ selten verwendet.
Den Keogh-Plan verstehen
Keogh-Pläne sind Altersvorsorgepläne für Selbständige und nicht rechtsfähige Unternehmen, wie Einzelunternehmen und Personengesellschaften. Wenn eine Person ein unabhängiger Auftragnehmer ist, kann sie keinen Keogh-Plan für den Ruhestand einrichten und verwenden.
Der IRS bezeichnet Keogh-Pläne als qualifizierte Pläne, und es gibt zwei Arten: beitragsorientierte Pläne, die Gewinnbeteiligungspläne und Geldkaufpläne umfassen, und leistungsorientierte Pläne, auch bekannt als HR(10)-Pläne. Keogh-Pläne können in die gleichen Wertpapiere wie 401(k)s und IRAs investieren, einschließlich Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikaten (CDs) und Renten.
Arten von Keogh-Plänen
Qualifizierte beitragsorientierte Pläne
Keogh-Pläne können als qualifizierte beitragsorientierte Pläne aufgesetzt werden, bei denen die Beiträge bis zu einer bestimmten Grenze regelmäßig gezahlt werden. Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, mit denen ein Unternehmen laut IRS bis zu 100 % der Vergütung oder 58.000 US-Dollar ab 2021 beitragen kann. Ein Unternehmen muss keine Gewinne erzielen, um Geld für diese Art von Plan bereitzustellen.
Beitragsgrenze für 2021 für Geldkaufpläne liegt bei 25 000 der Jahresvergütung oder 58.000 US-Dollar (57.000 US-Dollar für 2020), je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Qualifizierte leistungsorientierte Pläne
Qualifizierte leistungsorientierte Pläne geben die jährlichen Leistungen an, die bei Pensionierung zu erhalten sind, und diese Leistungen basieren in der Regel auf Gehalt und Beschäftigungsjahren. Beiträge zu leistungsorientierten Keogh-Plänen basieren auf den angegebenen Leistungen und anderen Faktoren wie Alter und erwarteten Erträgen aus dem Planvermögen. Für 2021 wurde diemaximale jährliche Leistung auf 230.000 US-Dollar oder 100 % der Arbeitnehmervergütung festgelegt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Vor- und Nachteile von Keogh-Plänen
Keogh-Pläne wurden 1962 durch Gesetzgebung vom Kongress aufgestellt und von Rep. Eugene Keogh angeführt. Wie bei anderen qualifizierten Altersvorsorgekonten kann auf Gelder bereits im Alter von 59½ Jahren zugegriffen werden, und Auszahlungen müssen im Alter von 72 Jahren beginnen, oder 70½, wenn Sie vor dem 1. Januar 2020 70½ Jahre alt waren.
Keogh-Pläne haben mehr Verwaltungsaufwand und höhere Unterhaltskosten als Simplified Employee Pension (SEP) oder 401(k)-Pläne, aber die Beitragsgrenzen sind höher, was Keogh-Pläne zu einer beliebten Option für viele einkommensstarke Unternehmer macht. Da die derzeitigen Steuergesetze für die Altersvorsorge keine eingetragenen und selbstständigen Planträger unterscheiden, wird der Begriff „Keogh-Plan“ selten verwendet.