Keogh Plan
Was ist ein Keogh-Plan?
Ein Keogh-Plan ist ein steuerlich latenter Pensionsplan, der Selbständigen oder Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit zur Altersvorsorge zur Verfügung steht. Ein Keogh-Plan kann entweder als leistungsorientierter oder als beitragsorientierter Plan eingerichtet werden, obwohl die meisten Pläne als letzterer festgelegt sind. Beiträge sind in der Regel bis zu einem bestimmten Prozentsatz des Jahreseinkommens steuerlich absetzbar, wobei in US-Dollar geltende absolute Grenzwerte gelten, die der Internal Revenue Service (IRS) von Jahr zu Jahr ändern kann.
Die zentralen Thesen
- Keogh-Pläne sind steuerlich latente Pensionspläne – entweder leistungsorientiert oder beitragsorientiert , die von Selbständigen oder nicht rechtsfähigen Unternehmen zu Altersvorsorgezwecken verwendet werden, während unabhängige Auftragnehmer keinen Keogh-Plan verwenden können.
- Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, mit denen ein Unternehmen bis zu 100% der Vergütung oder 58.000 USD ab 2021 beitragen kann.
- Keogh-Pläne haben mehr Verwaltungsaufwand und höhere Unterhaltskosten als Simplified Employee Pension (SEP) – oder 401 (k) -Pläne, aber die Beitragsgrenzen sind höher, was Keogh-Pläne zu einer beliebten Option für viele Unternehmer mit hohem Einkommen macht.
- Da die geltenden Steuerrentengesetze keine eingetragenen und selbständigen Plan-Sponsoren unterscheiden, wird der Begriff „Keogh-Plan“ selten verwendet.
Den Keogh-Plan verstehen
Keogh-Pläne sind Pensionspläne für Selbstständige und nicht rechtsfähige Unternehmen wie Einzelunternehmen und Partnerschaften. Wenn eine Person ein unabhängiger Auftragnehmer ist, kann sie keinen Keogh-Plan für den Ruhestand aufstellen und verwenden.
Das IRS bezeichnet Keogh-Pläne als qualifizierte Pläne, und es gibt zwei Arten von beitragsorientierten Plänen, die Gewinnbeteiligungspläne und Geldkaufpläne umfassen, und leistungsorientierte Pläne, die auch als HR (10) -Pläne bezeichnet werden. Keogh-Pläne können in die gleichen Wertpapiere wie 401 (k) s und IRAs investieren, einschließlich Aktien, Anleihen, Einlagenzertifikaten (CDs) und Annuitäten.
Arten von Keogh-Plänen
Qualifizierte beitragsorientierte Pläne
Keogh-Pläne können als qualifizierte beitragsorientierte Pläne eingerichtet werden, bei denen die Beiträge regelmäßig bis zu einem gewissen Grad geleistet werden. Gewinnbeteiligungspläne sind eine der beiden Arten von Keogh-Plänen, die es einem Unternehmen ermöglichen, laut IRS bis zu 100% der Vergütung oder 58.000 USD ab 2021 beizutragen. Ein Unternehmen muss keine Gewinne erzielen, um Geld für diese Art von Plan bereitzustellen.
Beitragslimit für 2021 für Geldkaufpläne beträgt 25% der jährlichen Vergütung oder 58.000 USD (57.000 USD für 2020), je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Qualifizierte leistungsorientierte Pläne
Qualifizierte leistungsorientierte Pläne geben die jährlichen Leistungen an, die bei der Pensionierung zu erhalten sind. Diese Leistungen basieren in der Regel auf dem Gehalt und den Beschäftigungsjahren. Beiträge zu leistungsorientierten Keogh-Plänen basieren auf angegebenen Leistungen und anderen Faktoren wie dem Alter und den erwarteten Erträgen aus dem Planvermögen. Für das Jahr 2021 wurde diemaximale jährliche Leistung auf 230.000 USD oder 100% der Vergütung des Arbeitnehmers festgelegt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist.
Vor- und Nachteile von Keogh-Plänen
Keogh-Pläne wurden 1962 vom Kongress gesetzlich festgelegt und von Rep. Eugene Keogh angeführt. Wie bei anderen qualifizierten Rentenkonten, können Mittel bereits im Alter von59 ½, zugegriffen werden und Entnahmen müssen nach Alter 72 oder 70½ beginnen,wenn Sie 70½ vor 1. JANUAR waren, 2020
Keogh-Pläne haben mehr Verwaltungsaufwand und höhere Unterhaltskosten als Simplified Employee Pension (SEP) – oder 401 (k) -Pläne, aber die Beitragsgrenzen sind höher, was Keogh-Pläne zu einer beliebten Option für viele Unternehmer mit hohem Einkommen macht. Da die aktuellen Steuerrentengesetze keine eingetragenen und selbständigen Plan-Sponsoren unterscheiden, wird der Begriff „Keogh-Plan“ selten verwendet.