Können IRAs von Ehegatten gemeinsam gehalten werden?
Ein individuelles Rentenkonto (IRA) muss nur auf den Namen einer Person eingerichtet und geführt werden. Ein Ehepaar kann nicht an derselben IRA teilnehmen. Der IRA-Inhaber kann jedoch einen Ehepartner oder eine andere Person als Begünstigten des Kontoguthabens bestimmen. Darüber hinauserlauben die IRA Regeln für Ehegatten, dass ein Ehegatte in die IRA eines Partners mit geringem oder keinem Einkommen einzahlen kann, so dass beide die maximalen Beitragsgrenzen nutzen können.
Die zentralen Thesen
- Individuelle Rentenkonten (IRAs) müssen ausschließlich auf den Namen einer Person lauten. Verheiratete Paare können sich kein Konto teilen.
- Ein IRA-Besitzer kann jedoch einen Ehepartner als Begünstigten seines Ruhestandskontos benennen.
- Selbst wenn nur ein Ehegatte ein Einkommen erzielt, können beide Ehegatten in jedem ihrer Namen separate IRAs haben, indem sie eine Ehegatten-IRA einrichten.
Nennung eines Ehepartners als Begünstigten
Obwohl ein IRA-Inhaber nicht gemeinsam mit einem Ehepartner ein Konto führen kann, kann er seinen Ehepartner oder andere Einzelpersonen als Begünstigten seiner IRA bestimmen. Bestimmte Staaten verlangen vom Ehegatten die schriftliche Zustimmung, wenn der IRA-Eigentümer einen Nichtehepartner als Begünstigten benennen möchte. Aus diesem Grund ist es von entscheidender Bedeutung, die Benennungen von Begünstigten regelmäßig zu überprüfen, um festzustellen, ob Aktualisierungen oder Änderungen erforderlich sind.
Erstellen eines Ehegatten-IRA
Ehegatten können IRAs unter ihrem jeweiligen Namen gründen, auch wenn nur einer der betreffenden Ehegatten ein Einkommen erzielt. Sie können dies erreichen, indem sie sich auf ein als Ehegatten-IRA bekanntes Vehikel verlassen, mit dem ein berufstätiger Ehepartner im Namen des nicht berufstätigen Ehepartners Gelder an eine IRA einzahlen kann. Ehegatten-IRAs ermöglichen es verheirateten Paaren effektiv, ihre Rentenbeiträge zu maximieren, wenn ein Partner möglicherweise kein oder nur geringes Einkommen erzielt.
Um sich für Ehegatten-IRAs zu qualifizieren, müssen Paare die folgenden Mandate erfüllen:
- Sie müssen eine gemeinsame Einkommensteuererklärung für das Jahr einreichen, in dem die Ehegatten-IRA erstellt wird.
- Sie müssen ein verdientes Einkommen oder eine andere förderfähige Entschädigung nachweisen, die entweder dem Gesamtbetrag der an die beiden IRA geleisteten kollektiven Beiträge entspricht oder diesen übersteigt.
Für 2020 gibt es keine Altersgrenze dafür, wer zu einer traditionellen IRA beitragen kann. Für 2019 gab es eine Altersgrenze von 70½ für traditionelle IRA-Beiträge und keine Altersgrenze für Roth IRA-Beiträge. Die Altersgrenzen für traditionelle IRA-Beiträge wurden durch denSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act aufgehoben, der zu weitreichenden Veränderungen in derRentenplanungslandschaft geführt hat.
Solange sie über ein ausreichendes Einkommen verfügen, kann ein Paar beide IRAs bis zu den für dieses Jahr zulässigen Höchstbeträgen finanzieren. In den Jahren 2020 und 2021 beträgt das Maximum beispielsweise 6.000 US-Dollar für Personen unter 50 Jahren und 7.000 US-Dollar für Personen ab 50 Jahren. Infolgedessen kann ein Paar je nach Alter bis zu 14.000 US-Dollar an seine beiden IRAs spenden, wodurch sich das Altersguthaben für das Jahr effektiv verdoppelt.
Ehepartner können ihre beiden IRAs bis zur maximal zulässigen Gesamtkapazität finanzieren, wenn mindestens eine Person diesen Betrag oder mehr Einkommen für das Jahr erzielt hat.
Ehepartner IRAs verlangen, dass die Teilnehmer genaueKenntnisse der Regeln in Bezug auf Steuerabzüge für traditionelle IRA-Beiträge sowie Einkommensgrenzen für die Roth IRA-Berechtigung behalten.8 Dies wird Einzelpersonen helfen, die steuerlichen Auswirkungen der Entscheidungen abzuschätzen, die in ihre allgemeinen Altersvorsorgeziele einfließen.
Berater-Einblick
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Eine IRA kann nicht gemeinsam von Ehegatten gehalten werden. Es kann nur im Namen einer Person gehalten werden.
Ein Workaround wäre jedoch, je nachdem, was Sie erreichen möchten, dem Ehepartner des Kontoinhabers eine Vollmacht zu erteilen. Bei Auslösung würde eine eingeschränkte Vollmacht den Ehepartner ermächtigen, Geschäfte innerhalb des Kontos zu tätigen; eine Vollmacht würde es dem Ehegatten auch ermöglichen, Abhebungen und Überweisungen vom Konto vorzunehmen.
Sie sollten sich bei der Maklerfirma, die der Verwahrer Ihres IRA ist, erkundigen, ob es eine Vollmacht aufnehmen kann; es kann erforderlich sein, dass Sie ein Eigentumsgenehmigungsformular ausfüllen.