Können IRAs gemeinsam von Ehepartnern gehalten werden?
Ein individuelles Rentenkonto (IRA) darf nur im Namen einer Person eingerichtet und geführt werden. Ein Ehepaar kann nicht an derselben IRA teilnehmen. Der IRA-Eigentümer kann jedoch einen Ehepartner oder eine andere Person als Begünstigten des Kontovermögens bestimmen. Darüber hinausermöglichen die IRA Regeln für Ehepartner einem Ehepartner, einen Beitrag zur IRA eines Partners mit geringem oder keinem Einkommen zu leisten, sodass beide die maximalen Beitragsgrenzen nutzen können.
Die zentralen Thesen
- Individuelle Rentenkonten (IRAs) dürfen nur auf den Namen einer Person lauten. Verheiratete Paare können kein Konto teilen.
- Ein IRA-Eigentümer kann jedoch einen Ehepartner als Begünstigten seines Alterskontos benennen.
- Selbst wenn nur ein Ehepartner ein Einkommen verdient, können beide Ehepartner durch die Einrichtung einer Ehepartner-IRA separate IRAs in jedem ihrer Namen haben.
Nennung eines Ehepartners als Begünstigten
Obwohl ein IRA-Eigentümer kein gemeinsames Konto mit einem Ehepartner führen kann, kann er seinen Ehepartner oder andere Personen als Begünstigten seiner IRA bestimmen. Bestimmte Staaten verlangen vom Ehepartner eine schriftliche Zustimmung, wenn der IRA-Eigentümer einen Nicht-Ehepartner als Begünstigten bestimmen möchte. Aus diesem Grund ist es von entscheidender Bedeutung, die Benennungen der Begünstigten regelmäßig zu überprüfen, um festzustellen, ob Aktualisierungen oder Änderungen erforderlich sind.
Erstellen einer Ehegatten-IRA
Ehepartner können IRAs unter ihrem eigenen Namen erstellen, auch wenn nur einer der betreffenden Ehepartner ein Einkommen erzielt. Sie können dies erreichen, indem sie sich auf ein Fahrzeug verlassen, das als Ehegatten-IRA bekannt ist und mit dem ein berufstätiger Ehegatte im Namen des nicht erwerbstätigen Ehegatten Geld für eine IRA bereitstellen kann. Ehegatten-IRAs ermöglichen verheirateten Paaren effektiv, ihre Ruhestandsbeiträge zu maximieren, wenn ein Partner möglicherweise nur wenig oder gar kein Einkommen verdient.
Um sich für Ehegatten-IRAs zu qualifizieren, müssen Paare die folgenden Mandate erfüllen:
- Sie müssen eine gemeinsame Einkommensteuererklärung für das Jahr einreichen, in dem die Ehegatten-IRA gegründet wird.
- Sie müssen ein verdientes Einkommen oder eine andere förderfähige Vergütung nachweisen, die entweder dem Gesamtbetrag der an die beiden IRA geleisteten kollektiven Beiträge entspricht oder diesen übersteigt.
Für 2020 gibt es keine Altersgrenze dafür, wer zu einer traditionellen IRA beitragen kann. Für 2019 gab es eine Altersgrenze von 70½ für traditionelle IRA-Beiträge und keine Altersgrenze für Roth IRA-Beiträge. Die Altersgrenzen für traditionelle IRA-Beiträge wurden durch dasSECURE-Gesetz (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) aufgehoben, dastiefgreifende Änderungen in der Altersvorsorgelandschaft zur Folge hatte.
Solange sie über ein ausreichendes Einkommen verfügen, kann ein Paar beide IRAs bis zu den für dieses Jahr zulässigen Höchstbeträgen finanzieren. In den Jahren 2020 und 2021 beträgt das Maximum beispielsweise 6.000 USD für Personen unter 50 Jahren und 7.000 USD für Personen über 50 Jahren. Infolgedessen kann ein Paar je nach Alter bis zu 14.000 US-Dollar an seine beiden IRAs spenden, wodurch sich das Altersguthaben für das Jahr effektiv verdoppelt.
Ehepartner können beide IRAs bis zur maximal zulässigen kollektiven Kapazität finanzieren, wenn mindestens eine Person dieses oder mehr Einkommen für das Jahr verdient hat.
Spousal IRAs verlangen,dass dieTeilnehmer eine Aufrechterhaltungscharfen Wissen der Regeln inBezug auf Steuerabzüge für dietraditionellen IRA Beiträge sowie Einkommensgrenzen für Roth IRA Förderfähigkeit.89 Auf diese Weise können Einzelpersonen die steuerlichen Auswirkungen der Entscheidungen abschätzen, die in ihre allgemeinen Ziele für die Altersvorsorge einfließen.
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate und Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA.
Eine IRA kann von Ehepartnern nicht gemeinsam gehalten werden. Es kann nur im Namen einer Person gehalten werden.
Je nachdem, was Sie erreichen möchten, besteht eine Problemumgehung darin, den Ehegatten des Kontoinhabers zu seiner Vollmacht zu ernennen. Bei Auslösung würde eine begrenzte Vollmacht den Ehegatten ermächtigen, Geschäfte innerhalb des Kontos zu tätigen. Eine volle Vollmacht würde es dem Ehegatten ermöglichen, auch Abhebungen und Überweisungen vom Konto vorzunehmen.
Sie sollten sich bei der Maklerfirma, die die Depotbank Ihrer IRA ist, erkundigen, ob sie eine Vollmacht aufnehmen kann. Möglicherweise müssen Sie ein proprietäres Autorisierungsformular ausfüllen.