IRS-Veröffentlichung 590-A
Was ist die IRS-Veröffentlichung 590-A?
In der IRS-Veröffentlichung 590-A sind Regeln für Beiträge zu einer individuellen Altersvorsorge (IRA) festgelegt. Der Begriff individuelle Altersvorsorge steht für eine Vielzahl von IRA-Kontotypen. Diese Veröffentlichung befasst sich mit traditionellen und Roth Individual Retirement Accounts (IRAs), SIMPLE IRAs und IRA-Plänen (Simplified Employee Pension). Die Veröffentlichung 590-A ist in Kapitel unterteilt und enthält mehrere Anhänge und Arbeitsblätter, um den Steuerzahler zu unterstützen.
Die zentralen Thesen
- Die IRS-Publikation 590-A enthält eine Tabelle, in der einige verschiedene Altersversorgungspläne wie Roth IRAs erläutert werden.
- Die Veröffentlichung finden Sie auf der Website des IRS.
- Jede im 590-A aufgeführte IRA hat ihre eigenen Richtlinien.
Grundlegendes zur IRS-Publikation 590-A
Die IRS-Veröffentlichung 590-A, Beiträge zu individuellen Altersversorgungssystemen (IRAs), ist in Abschnitte unterteilt, die Informationen zu Beiträgen zu IRAs enthalten. Jeder spezifische IRA-Typ enthält seine eigenen Richtlinien. Steuerzahler sollten darauf achten, die Anweisungen für ihren jeweiligen Kontotyp zu beachten, da der IRS den Zeitpunkt und die Beiträge zu diesen Konten regelt. Die IRS-Veröffentlichung 590-B behandelt Ausschüttungen von Altersvorsorgekonten.
Ein Einführungsabschnitt enthält aktualisierte Informationen für Steuerjahre und wichtige Erinnerungen.
Die Einführung enthält eine Tabelle, in der hervorgehoben wird, wo Informationen für traditionelle und Roth-IRAs sowie andere Arten von Altersversorgungsplänen zu finden sind.
Kapitel 1
Kapitel 1 behandelt traditionelle IRA Regeln und -Bestimmungen sowie Teile der Anforderungen für Roth IRA-Konten. Informationen zur Förderfähigkeit, zur Eröffnung einer IRA sowie zum Zeitpunkt und zu den Grenzen der Beiträge sind enthalten. Der Abschnitt behandelt das Erben eines Plans und das Verschieben von Planvermögen. Eine Diskussion über Maßnahmen, die zu Strafen oder zusätzlichen Steuern führen können, ist ebenfalls enthalten.
Kapitel 2
Kapitel 2 der IRS-Veröffentlichung 590-A betrifft Roth IRAs. Es enthält eine formale Definition und erläutert, wann ein Roth eröffnet werden kann, der einen Beitrag zum Konto leisten kann, jährliche Beitragslimits und die Überweisung von Geldern in eine Roth IRA.
Kapitel 3
In Kapitel 3 wird die Beitragsgutschrift für Altersguthaben (Saver’s Credit) erörtert, eine Steuergutschrift, die qualifizierten Steuerzahlern zur Verfügung steht, die zu einer traditionellen oder Roth IRA beitragen. Gutschriften reduzieren Ihre Steuerschuld auf Dollarbasis.
Kapitel 4
Kapitel 4 enthält Informationen, die dem Steuerzahler bei steuerlichen Problemen wie der Abgabe einer Steuererklärung, dem Zugriff auf Steuerformulare und Veröffentlichungen sowie dem Erhalt von Steuerbescheinigungen helfen sollen.
In der IRS-Publikation 590-A sind mehrere Arbeitsblätter und Anhänge enthalten.
- Anhang A hilft bei der Aufzeichnung von Beiträgen und Verteilungen einer traditionellen IRA.
- Arbeitsblatt 1 und Anhang B helfen bei der Berechnung des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI).
- Arbeitsblatt 2 und Anhang B helfen bei der Berechnung traditioneller IRA-Abzüge.
- Arbeitsblatt 3 und Anhang B beschreiben die Berechnung der steuerpflichtigen Sozialversicherungsleistungen.
Eine Tabelle, die ebenfalls in der Veröffentlichung enthalten ist, zeigt die verschiedenen Arten von Rollover-Transaktionen, die zwischen verschiedenen Altersversorgungsplänen zulässig sind, einschließlich traditioneller, Roth, SEP- und SIMPLE-IRAs.
Das Formular 590-A und seine Anweisungen finden Sie auf der IRS-Website www.irs.gov.
Steuerzahler, die Informationen zu SEP-Plänen (Simplified Employee Pension), 401 (k) -Plänen und SIMPLE IRAs suchen, sollten die IRS-Veröffentlichung 560, Pensionspläne für kleine Unternehmen, lesen. Informationen zu Beiträgen zu Coverdell-Bildungssparkonten sind in der IRS-Publikation 970 enthalten.
Vor dem Steuerjahr 2014 war die Veröffentlichung 590 ein einziges Dokument, das sowohl Beiträge zu als auch Ausschüttungen von IRAs abdeckte. Aus Gründen der Klarheit wurde die Erstellung separater Veröffentlichungen für Beiträge und Verteilungen eingeleitet.