IRS-Publikation 590-A
Was ist die IRS-Publikation 590-A?
Die IRS-Publikation 590-A legt Regeln für Beiträge zu einer individuellen Altersvorsorge (IRA) fest. Der Begriff individuelle Ruhestandsregelung steht für eine Vielzahl von IRA-Kontotypen. Diese Veröffentlichung befasst sich mit traditionellen und Roth Individual Retirement Accounts (IRAs), SIMPLE IRAs und Simplified Employee Pension (SEP) IRA-Plänen. Die Veröffentlichung 590-A ist in Kapitel unterteilt und enthält mehrere Anhänge und Arbeitsblätter zur Unterstützung des Steuerzahlers.
Die zentralen Thesen
- Die IRS-Publikation 590-A enthält eine Tabelle, die ein wenig über eine Vielzahl von Ruhestandsplänen wie Roth IRAs erklärt.
- Die Veröffentlichung ist auf der Website des IRS zu finden.
- Jede in der 590-A aufgeführte IRA hat ihre eigenen Richtlinien.
Verstehen der IRS-Publikation 590-A
Die IRS-Publikation 590-A, Beiträge zu individuellen Ruhestandsvereinbarungen (IRAs), ist in Abschnitte unterteilt, die Informationen über Beiträge zu IRAs enthalten. Jeder spezifische IRA-Typ enthält seine eigenen Richtlinien. Steuerzahler sollten darauf achten, die Anweisungen für ihren jeweiligen Kontotyp zu beachten, da der IRS den Zeitpunkt und die Beiträge zu diesen Konten regelt. Die IRS-Publikation 590-B behandelt Ausschüttungen von Rentenkonten.
Ein einleitender Abschnitt enthält aktualisierte Informationen für Steuerjahre und wichtige Erinnerungen.
Die Einführung enthält eine Tabelle, in der hervorgehoben wird, wo Informationen zu traditionellen und Roth IRAs sowie zu anderen Arten von Rentenplänen zu finden sind.
Kapitel 1
Kapitel 1 behandelt traditionelle IRA Regeln und -Bestimmungen sowie Teile der Anforderungen für Roth IRA-Konten. Informationen über die Berechtigung, die Eröffnung einer IRA sowie das Timing und die Grenzen der Beiträge sind enthalten. Der Abschnitt behandelt das Vererben eines Plans und das Verschieben von Planvermögen. Eine Diskussion über Maßnahmen, die zu Strafen oder zusätzlichen Steuern führen können, ist ebenfalls enthalten.
Kapitel 2
Kapitel 2 der IRS-Publikation 590-A bezieht sich auf Roth IRAs. Es bietet eine formale Definition und erklärt, wann ein Roth eröffnet werden kann, wer zum Konto beitragen kann, jährliche Beitragsgrenzen und Gelder in eine Roth IRA verschieben.
Kapitel 3
In Kapitel 3 wird der Beitragskredit für die Altersvorsorge (Saver’s Credit) erörtert, ein Steuerkredit, der qualifizierten Steuerzahlern zur Verfügung steht, die zu einem traditionellen oder Roth IRA beitragen. Gutschriften reduzieren Ihre Steuerschuld auf Dollar-für-Dollar-Basis.
Kapitel 4
Kapitel 4 enthält Informationen, die dem Steuerpflichtigen bei steuerbezogenen Fragen wie der Einreichung einer Steuererklärung, dem Zugriff auf Steuerformulare und Veröffentlichungen und dem Erhalt von Steuerbescheinigungen helfen.
In der IRS-Publikation 590-A sind mehrere Arbeitsblätter und Anhänge enthalten.
- Anhang A hilft bei der Erfassung von Beiträgen und Verteilungen von einer traditionellen IRA.
- Arbeitsblatt 1 und Anhang B helfen bei der Berechnung des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI).
- Arbeitsblatt 2 und Anhang B helfen bei der Berechnung der traditionellen IRA-Abzüge.
- Arbeitsblatt 3 und Anhang B beschreiben die Berechnung der steuerpflichtigen Sozialversicherungsleistungen.
Eine Tabelle, die ebenfalls in der Veröffentlichung enthalten ist, veranschaulicht die verschiedenen Arten von Rollover-Transaktionen, die zwischen verschiedenen Rentenplänen zulässig sind, einschließlich traditioneller, Roth, SEP- und SIMPLE-IRAs.
Das Formular 590-A und seine Anweisungen sind auf der IRS-Website www.irs.gov zu finden.
Steuerzahler, die Informationen über vereinfachte Arbeitnehmerrentenpläne (SEP), 401(k)-Pläne und SIMPLE IRAs suchen, sollten die IRS-Publikation 560, Retirement Plans for Small Businesses, lesen. Informationen zu Beiträgen zu den Sparkonten von Coverdell Education sind in der IRS-Publikation 970 enthalten.
Vor dem Steuerjahr 2014 war Veröffentlichung 590 ein einziges Dokument, das sowohl Beiträge an als auch Ausschüttungen von IRAs abdeckte. Aus Gründen der Übersichtlichkeit wurde die Erstellung separater Publikationen für Beiträge und Verteilungen initiiert.