IRS-Publikation 721: Steuerleitfaden für Altersversorgungsleistungen im öffentlichen Dienst der USA
Was ist die IRS-Publikation 721?
Der Internal Revenue Service erstellt das Dokument mit der BezeichnungPublication 721: Tax Guide To US Civil Service Retirement Benefits. Es umreißt und aktualisiert die Einkommensteuerregeln jedes Jahr für Einzelpersonen,die haben im Ruhestand aus Bundesdienst. Mit anderen Worten, es ist der Steuerleitfaden für US-amerikanische Altersversorgungsleistungen, der jedes Jahr vom IRS bereitgestellt wird.
Grundlegendes zur IRS-Publikation 721.
Die IRS-Veröffentlichung 721: Steuerleitfaden fürAltersversorgungsleistungen für denöffentlichen Dienst in den USA enthält detaillierte Informationen zu den Einkommensteuerregeln für Personen, die aus dem Bundesdienst ausgeschieden sind, und ihre Hinterbliebenen. Es deckt die aktuellen und aktualisierten Steuervorschriften inBezug aufBundesdienst Rentner, Hinterbliebenenleistungen, Sparsamkeit Sparpläne, Rollovers, Bundes Erbschaftssteuern, und ein Arbeitsblatt für dieBerechnung der Rentenleistungen.
Die zentralen Thesen
- Die IRS-Publikation 721 ist der Steuerleitfaden für Altersversorgungsleistungen im öffentlichen Dienst.
- Die Internal Revenue Services veröffentlichen jährlich die Publikation 721 und enthalten detaillierte Informationen zu Steuerinformationen für Rentner aus Bundesdiensten.
- Während einige der Rentenleistungen eine Beitragsrückerstattung darstellen und steuerfrei sind, ist der Rest steuerpflichtig.
- Die Begünstigten müssen den zu versteuernden Betrag nach einer von zwei Methoden (einfache Methode oder allgemeine Regel) berechnen, je nachdem, wann die Rente festgelegt wurde.
- In der Veröffentlichung 721 werden auch die Optionen für Mitarbeiter des Bundesdienstes dargelegt, die die Belegschaft verlassen oder andere Änderungen an ihren Renten vornehmen müssen.
Die Altersversorgungsleistungen für den öffentlichen Dienst in den USA werden nach einem von zwei Systemen ausgezahlt: dem CSRS (Civil Service Retirement System) oder dem Federal Employee Retirement System (FERS). Ein Teil der Annuitätenleistungen ist eine steuerfreie Rückforderung von Beiträgen zum CSRS oder FERS. Der Rest ist steuerpflichtig und unterliegt der Quellensteuer des Bundes.
Für Renten, die nach dem 18. November 1996 beginnen, müssen die Empfänger die vereinfachte Methode verwenden, um die steuerpflichtigen und steuerfreien Teile zu ermitteln. Für Renten, die vor dem 19. November 1996 beginnen, können die Empfänger entweder die vereinfachte Methode oder die allgemeine Regel anwenden. Das Startdatum der Rente ist auf dem Rentenauszug des Amtes für Personalmanagement angegeben. Die Veröffentlichung 721 beschreibt diese Unterschiede.
Publikation 721 Beispiele
In der Veröffentlichung 721 werden auch die Optionen für Mitarbeiter und Rentner beschrieben, die den Bundesdienst verlassen oder auf andere Weise Änderungen an ihren Rentenplänen vornehmen müssen. Zum Beispiel haben Bundesangestellte die Option eines Sparplans (Thrift Savings Plan, TSP) mit ähnlichen Spar- und Steuervorteilen, die viele Arbeitgeber des privaten Sektors durch 401 (k) -Pläne anbieten . Mitarbeiter können einen steuerlich latenten Beitrag zu ihrem Plansaldo als Gehaltsabzug leisten. Der TSP bietet auch eine Roth-TSP-Option an, und Beiträge zu dieser Art von Saldo werden nach Steuern geleistet, sodass Ausschüttungen vom Konto steuerfrei sind.
Wie bei vielen IRS-Dokumenten ändern sich verschiedene Bestimmungen von Jahr zu Jahr. Daher ist es unbedingt erforderlich, dass sich alle von diesem Abschnitt der Abgabenordnung Betroffenen auf die neueste Version beziehen.
Mitarbeiter, die den Dienst der Bundesregierung verlassen oder zu einer Stelle wechseln, die nicht unter CSRS oder FERS fällt und die keinen Anspruch auf eine sofortige Rente haben, können eine Rückerstattung des Geldes auf ihrem CSRS- oder FERS-Rentenkonto beantragen. Diese Rückerstattung umfasst sowohl regelmäßige als auch freiwillige Beiträge zum Fonds sowie etwaige zu zahlende Zinsen. Während die Beiträge nicht besteuert werden, sind die Zinsen steuerpflichtig, sofern sie nicht in einen qualifizierten Plan wie eine IRA übertragen werden.