IRS-Publikation 575
Was ist die IRS-Publikation 575?
Die IRS-Publikation 575 ist ein vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichtes Dokument, das Informationen darüber enthält, wie Ausschüttungen aus Renten und Renten zu behandeln sind und wie Einkünfte aus diesen Ausschüttungen in einer Steuererklärung anzugeben sind.
Außerdem wird beschrieben, wie Ausschüttungen in einen anderen Rentenplan einfließen.
Die zentralen Thesen
- Die IRS-Publikation 575 erklärt, wie Renten und Renten gemäß dem IRS zu behandeln sind.
- In dieser Publikation werden Ausschüttungen aus Renten und Renten sowie deren Meldung in einer Steuererklärung behandelt.
- In der IRS-Veröffentlichung 575 wird auch behandelt, wie steuerfreie Teile von Zahlungen behandelt werden.
Verstehen der IRS-Publikation 575
Die IRS Publikation 575 wird für jedes Steuerjahr aktualisiert. Es behandelt die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen aus Renten- und Rentenplänen und zeigt auch, wie die Einkünfte in einer Bundeseinkommensteuererklärung ausgewiesen werden.
Wie diese Ausschüttungen besteuert werden, hängt davon ab, ob es sich um periodische Zahlungen handelt oder um Beträge, die in regelmäßigen Abständen über mehrere Jahre gezahlt werden, oder um nicht periodische Zahlungen, bei denen es sich um Beträge handelt, die nicht als Annuität erhalten werden. Es umfasst folgende Themen:
- Wie man den steuerfreien Teil der regelmäßigen Zahlungen im Rahmen eines Renten- oder Rentenplans berechnet, einschließlich der Verwendung eines Arbeitsblatts für Zahlungen im Rahmen eines qualifizierten Plans.
- Berechnung des steuerfreien Teils aperiodischer Zahlungen aus qualifizierten und nicht qualifizierten Plänen und Anwendung der optionalen Methoden zur Berechnung der Besteuerung von Pauschalausschüttungen aus Pensions, Aktienbonus und Erfolgsbeteiligungsplänen.
- So übertragen Sie bestimmte Ausschüttungen von einem Pensionsplan in einen anderen Pensionsplan oder IRA.
- Wie Behinderung Zahlungen zu berichten, und wie Empfänger und Überlebenden der Mitarbeiter und Pensionäre müssen Leistungen bezahlt ihnen melden.
- So melden Sie die Eisenbahnrente.
- Wenn auf bestimmte Ausschüttungen zusätzliche Steuern anfallen können, einschließlich der Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen und der Steuer auf überschüssige Thesaurierung.
Die Veröffentlichung 575 behandelt nicht die steuerliche Behandlung von Fonds aus nicht qualifizierten Plänen wie gewerblichen Rentenversicherungen. Informationen zu dieser Behandlung finden Sie in der IRS-Publikation 939, General Rule for Pensions and Annuities.
Darüber hinaus deckt diese Veröffentlichung keine Leistungen von pensionierten Regierungsangestellten oder ihren Anspruchsberechtigten ab, die in der IRS-Publikation 721, Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits, behandelt werden.
In der IRS-Publikation 575 referenzierte Begriffe
Eine Rente und eine Rente sind in Raten ausgezahlte Renteneinkommenszuschläge. Es gibt jedoch Unterschiede, insbesondere in den Augen des IRS.
Eine Rente ist in der Regel eine Reihe von Zahlungen, die ein Arbeitgeber an einen pensionierten Arbeitnehmer zahlt, normalerweise lebenslang. Die Höhe der Zahlung basiert auf Faktoren wie Dienstjahren und früherer Vergütung.
Eine Annuität ist eine Reihe von Zahlungen, die als vertragliche Verpflichtung in regelmäßigen Abständen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr geleistet werden. Sie kann so festgelegt werden, dass der Begünstigte einen bestimmten Betrag erhält oder variabel, wenn die Zahlung an eine Anlagerendite gebunden ist. Ein Arbeitnehmer kann den Vertrag allein oder mit Hilfe eines Arbeitgebers finanzieren.
Ein qualifizierter Mitarbeiterplan ist ein Aktienbonus, Renten- oder Gewinnbeteiligungsplan des Unternehmens, der ausschließlich den Mitarbeitern oder ihren Begünstigten zugute kommt und die Anforderungen des Internal Revenue Code erfüllt. Das heißt, es kommen besondere Steuervorteile in Betracht, wie z. B. der Steueraufschub für Arbeitgeberbeiträge und die Behandlung von Veräußerungsgewinnen für die Einkünfte, wenn die Teilnehmer die Voraussetzungen dafür erfüllen.