IRS-Veröffentlichung 575
Was ist die IRS-Publikation 575?
Die IRS-Veröffentlichung 575 ist ein vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichtes Dokument, das Informationen zur Behandlung von Ausschüttungen aus Renten und Renten sowie zur Meldung von Einnahmen aus diesen Ausschüttungen in einer Steuererklärung enthält.
Außerdem wird erläutert, wie Ausschüttungen in einen anderen Pensionsplan übernommen werden.
Die zentralen Thesen
- In der IRS-Veröffentlichung 575 wird erläutert, wie Renten und Renten gemäß IRS behandelt werden.
- Diese Veröffentlichung behandelt Ausschüttungen aus Renten und Renten sowie deren Berichterstattung in einer Steuererklärung.
- In der IRS-Veröffentlichung 575 wird auch behandelt, wie steuerfreie Teile von Zahlungen behandelt werden.
Grundlegendes zur IRS-Publikation 575
Die IRS Publikation 575 wird für jedes Steuerjahr aktualisiert. Es behandelt die steuerliche Behandlung von Ausschüttungen aus Pensions- und Rentenplänen und zeigt auch, wie das Einkommen in einer Einkommensteuererklärung des Bundes ausgewiesen wird.
Wie diese Ausschüttungen besteuert werden, hängt davon ab, ob es sich um regelmäßige Zahlungen handelt oder um Beträge, die in regelmäßigen Abständen über mehrere Jahre gezahlt werden, oder um nicht periodische Zahlungen, bei denen es sich um Beträge handelt, die nicht als Annuität eingehen. Es werden folgende Themen behandelt:
- Ermittlung des steuerfreien Teils der regelmäßigen Zahlungen im Rahmen eines Pensions- oder Rentenplans, einschließlich der Verwendung eines Arbeitsblatts für Zahlungen im Rahmen eines qualifizierten Plans.
- Wie man den steuerfreien Teil von nicht periodischen Zahlungen aus qualifizierten und nicht qualifizierten Plänen berechnet und wie man die Steuern auf Pauschalausschüttungen aus Pensions, Aktienbonus und Gewinnbeteiligungsplänen mit den optionalen Methoden berechnet.
- So übertragen Sie bestimmte Ausschüttungen aus einem Pensionsplan in einen anderen Pensionsplan oder eine IRA.
- Wie werden Invaliditätszahlungen gemeldet und wie müssen Begünstigte und Hinterbliebene von Arbeitnehmern und Rentnern die ihnen gezahlten Leistungen melden?
- So melden Sie die Altersrente der Eisenbahn.
- Wenn zusätzliche Steuern auf bestimmte Ausschüttungen anfallen können, einschließlich der Steuer auf vorzeitige Ausschüttungen und der Steuer auf übermäßige Akkumulation.
Die Veröffentlichung 575 behandelt nicht die steuerliche Behandlung von Geldern aus nicht qualifizierten Plänen wie gewerblichen Renten. Informationen zu dieser Behandlung finden Sie in der IRS-Veröffentlichung 939, Allgemeine Regel für Renten und Renten.
Darüber hinaus deckt diese Veröffentlichung keine Leistungen von pensionierten Regierungsangestellten oder deren Begünstigten ab, die in der IRS-Publikation 721, Tax Guide to US Civil Service Retirement Benefits, behandelt werden.
Begriffe, auf die in der IRS-Veröffentlichung 575 verwiesen wird
Eine Rente und eine Rente sind in Raten ausgezahlte Renteneinkommenszuschläge. Es gibt jedoch Unterschiede, insbesondere in den Augen des IRS.
Eine Rente ist in der Regel eine Reihe von Zahlungen, die ein Arbeitgeber an einen pensionierten Arbeitnehmer leistet, normalerweise auf Lebenszeit. Die Höhe der Zahlung basiert auf Faktoren wie Dienstjahren und vorheriger Vergütung.
Eine Annuität ist eine Reihe von Zahlungen, die in regelmäßigen Abständen über einen Zeitraum von mehr als einem Jahr als vertragliche Verpflichtung geleistet werden. Es kann so festgelegt werden, dass der Begünstigte einen bestimmten Betrag oder eine bestimmte Variable erhält, wenn die Zahlung an eine Anlagerendite gebunden ist. Ein Arbeitnehmer kann den Vertrag allein oder mit Hilfe eines Arbeitgebers finanzieren.
Ein qualifizierter Mitarbeiterplan ist ein Aktienbonus, Pensions- oder Gewinnbeteiligungsplan des Unternehmens, der ausschließlich den Mitarbeitern oder ihren Begünstigten zugute kommt und die Anforderungen des Internal Revenue Code erfüllt. Das heißt, es hat Anspruch auf besondere Steuervorteile, wie z. B. Steuerstundung für Arbeitgeberbeiträge und Behandlung von Kapitalgewinnen für das Einkommen, wenn sich die Teilnehmer qualifizieren.