IRS-Publikation 571: Steuergeschützte Rentenpläne (403(b)-Pläne)
Was ist die IRS-Veröffentlichung 571: Steuerlich geschützte Rentenpläne (403 (b) Pläne)?
IRS-Publikation 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403(b)-Pläne) bietet Steuerinformationen für Antragsteller, die einen 403(b) -Pensionsplan haben. Die IRS-Publikation 571 gibt an, wer zu einem 403(b)-Plan beitragen kann, den maximalen Beitrag, der während des Jahres zu einem 403(b)-Plan geleistet werden kann, die Regeln für überschüssige Beiträge und die Regeln für Rollover oder Ausschüttungen.
Beiträge für einen 403 (b) -Plan werden im Allgemeinenvom Arbeitgeberim W-2 eines Mitarbeiters gemeldetund müssen nicht vom einzelnen Mitarbeiter an das IRS gemeldet werden.
Verstehen der IRS-Publikation 571: Steuergeschützte Rentenpläne (403(b)-Pläne)
Die IRS-Publikation 571 enthält zwar einige Informationen zu Rollovers und Ausschüttungen von 403(b)-Konten, geht jedoch nicht auf spezifische Details ein. Einzelheiten zu Rollovers finden Sie in der IRS-Publikation 590, und Informationen zu Verteilungen in der Publikation 575.
Besondere Überlegungen
Der IRS stellt fest, dass ein 403(b)-Plan, auch als steuerbegünstigter Rentenplan (TSA) bekannt, ein Ruhestandsplan für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen, Mitarbeiter bestimmter steuerbefreiter Organisationen und bestimmter Minister ist. Ebenfalls förderfähig sind kooperative Krankenhausdienstorganisationen, zivile Fakultäten und Mitarbeiter der Uniformed Services University of the Health Sciences sowie Mitarbeiter öffentlicher Schulsysteme, die von indischen Stammesregierungen organisiert werden.
Bei einzelnen Konten in einem 403(b)-Plan kann es sich um einen der folgenden Typen handeln:
- Ein Rentenvertrag, der von einer Versicherungsgesellschaft bereitgestellt wird
- Ein in Investmentfonds angelegtes Depot
- Ein Rentenkonto für kirchliche Mitarbeiter
Im Allgemeinen können Renteneinkommenskonten entweder in Renten oder Investmentfonds investieren.
Wie bei einer 401 (k) oder IRA zahlen Sie keine Einkommenssteuer auf Beiträge, bis Sie mit Abhebungen aus dem Plan beginnen, normalerweise nach Ihrer Pensionierung. Kontokapital und Rücksendungen werden erst besteuert, wenn Sie sie abheben. Ab 2021 Planteilnehmer müssen beginnen,wobei erforderliche Mindestverteilungen (RMD) von ihren Rentenkonten bis zum1. April nach dem Jahr sie Alter erreichen 72
Nach Angaben des IRS kann ein zusätzlicher Vorteil sein: „Wenn Sie oder Ihr Arbeitgeber anspruchsberechtigte Beiträge zu einem Rentenplan leisten, können Sie möglicherweise eine Gutschrift von bis zu 1.000 USD (bis zu 2.000 USD bei gemeinsamer Einreichung) in Anspruch nehmen Bundeseinkommensteuer zahlen Sie Dollar für Dollar.“Dies wird als Steuergutschrift des Sparers bezeichnet.
Es gibt jedoch Grenzen für das bereinigte Bruttoeinkommen für den Kredit. Sie betragen 66.000 US-Dollar für 2021 (65.000 US-Dollar für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus verheiratet ist und gemeinsam eingereicht wird;49.500 USD für 2021 (48.750 USD für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus der Haushaltsvorstand ist (mit einer qualifizierten Person);oder 33.000 USD für 2021 (32.500 USD für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus ledig ist, getrennt verheiratet ist oder qualifizierende Witwe(r) mit unterhaltsberechtigtem Kind ist.
Roth-Versionen des 403(b) sind möglicherweise verfügbar, sodass SieGeld nach Steuern einzahlen können, das bei Rücknahme des Kapitals oder der Renditen ohne Steuern wachsen kann.