IRS-Publikation 571: Steuerlich geschützte Rentenpläne (403 (b) Pläne)
Was ist die IRS-Veröffentlichung 571: Steuerlich geschützte Rentenpläne (403 (b) Pläne)?
Die IRS-Veröffentlichung 571: Tax-Sheltered Annuity Plans (403 (b) Plans) enthält Steuerinformationen für Antragsteller mit einem 403 (b) Pensionsplan. In der IRS-Veröffentlichung 571 sind angegeben, wer zu einem 403 (b) -Plan beitragen kann, der maximale Beitrag, der während des Jahres zu einem 403 (b) -Plan geleistet werden kann, Regeln für Überbeiträge und Regeln für Rollover oder Ausschüttungen.
Beiträge für einen 403 (b) -Plan werden im Allgemeinen vom Arbeitgeber im W-2 eines Mitarbeiters gemeldet und müssen nicht vom einzelnen Mitarbeiter an das IRS gemeldet werden.
Grundlegendes zur IRS-Veröffentlichung 571: Steuerlich geschützte Rentenpläne (403 (b) Pläne)
Die IRS-Veröffentlichung 571 enthält zwar einige Informationen zu Rollovers und Verteilungen von 403 (b) -Konten, geht jedoch nicht auf bestimmte Details ein. Einzelheiten zu Rollovers finden Sie in der IRS-Publikation 590 und Informationen zu Verteilungen in Publikation 575.
Besondere Überlegungen
Das IRS stellt fest, dass ein 403 (b) -Plan, auch als Tax Sheltered Annuity (TSA) -Plan bekannt, ein Pensionsplan für bestimmte Mitarbeiter öffentlicher Schulen, Mitarbeiter bestimmter steuerfreier Organisationen und bestimmte Minister ist. Ebenfalls förderfähig sind kooperative Krankenhausdienstorganisationen, zivile Fakultäten und Mitarbeiter der Uniformed Services University of the Health Sciences sowie Mitarbeiter öffentlicher Schulsysteme, die von indischen Stammesregierungen organisiert werden.
Einzelne Konten in einem 403 (b) -Plan können eine der folgenden Arten sein:
- Ein Rentenvertrag, der von einer Versicherungsgesellschaft bereitgestellt wird
- Ein in Investmentfonds angelegtes Depot
- Ein Altersversorgungskonto für kirchliche Angestellte
Im Allgemeinen können Renteneinkommenskonten entweder in Renten oder in Investmentfonds investieren.
Wie bei einem 401 (k) oder IRA zahlen Sie keine Einkommenssteuer auf Beiträge, bis Sie in der Regel nach Ihrer Pensionierung mit dem Abheben vom Plan beginnen. Kontokapital und Rückgaben werden erst besteuert, wenn Sie sie abheben. Ab 2020 müssen die Plan-Teilnehmer ab dem 1. April nach dem Jahr, in dem sie 72 Jahre alt sind, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren Rentenkonten abziehen.
Laut IRS kann eine zusätzliche Leistung sein: „Wenn Sie oder Ihr Arbeitgeber förderfähige Beiträge zu einem Pensionsplan leisten, können Sie möglicherweise eine Gutschrift von bis zu 1.000 US-Dollar (bis zu 2.000 US-Dollar bei gemeinsamer Einreichung) erhalten. Diese Gutschrift könnte die Gutschrift verringern.“ Bundeseinkommensteuer zahlen Sie Dollar für Dollar. “ Dies wird als Steuergutschrift des Sparers bezeichnet.
Das bereinigte Bruttoeinkommen für den Kredit ist jedoch begrenzt. Sie betragen 66.000 US-Dollar für 2021 (65.000 US-Dollar für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus eine gemeinsame Anmeldung ist.49.500 USD für 2021 (48.750 USD für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus der Haushaltsvorstand ist (mit einer qualifizierten Person);oder 33.000 USD für 2021 (32.500 USD für 2020), wenn Ihr Anmeldestatus ledig, getrennt verheiratet oder eine qualifizierte Witwe (n) mit unterhaltsberechtigtem Kind ist.
Möglicherweise sind Roth-Versionen des 403 (b) verfügbar, mit denen Sie nach Steuern Geld einbringen können, das bei Abzug von Kapital oder Rendite ohne Steuern wachsen kann.