IRS-Publikation 552
Was ist die IRS-Publikation 552?
Ein vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichtes Dokument, das Informationen darüber enthält, welche Dokumente für Steuerzwecke wie lange aufbewahrt werden müssen.
Der IRS schlägt vor, genaue Aufzeichnungen zu führen, um Einkommensquellen zu identifizieren, Ausgaben zu verfolgen und in der Steuererklärung bereitgestellte Informationen zu sichern. Die IRS-Publikation 552 gibt die Methode der Aufzeichnungen nicht an.
Die zentralen Thesen
- Die IRS-Publikation 552 mit dem Titel Recordkeeping for Individuals beschreibt, warum Sie Aufzeichnungen führen sollten, welche Arten von Aufzeichnungen Sie aufbewahren sollten und wie lange Sie sie für Steuerzwecke aufbewahren sollten.
- Diese Veröffentlichung ist für einzelne Steuerzahler bestimmt und behandelt nicht die Aufzeichnungen, die Sie bei der Führung eines Unternehmens aufbewahren sollten.
- Gute Buchführungspraktiken sind nicht nur für Steuern wichtig, sondern auch für viele Aspekte der persönlichen Finanzen, unter anderem bei der Aufnahme von Krediten, dem Kauf von Immobilien und dem Abschluss einer Lebensversicherung.
Verstehen der IRS-Publikation 552
Genaue Aufzeichnungen zu führen und diese Aufzeichnungen leicht zugänglich zu machen, erleichtert die Steuererklärung und ist für die Festlegung der angemessenen Kostenbasis für den Verkauf von Investitionen und Immobilien unerlässlich.
Basisaufzeichnungen sind die Dokumente, die jeder aufbewahren sollte. Nach Angaben des IRS umfassen diese grundlegenden Aufzeichnungen:
- W2s
- 1099s
- Steuerrückzahlungen
- Kontoauszüge
- Maklerabrechnungen
- Gehaltsabrechnungen
- Verkaufsbelege, Quittungen oder Rechnungen für größere Einkäufe
- Annullierte Schecks oder Zahlungsnachweise für größere Einkäufe
- Versicherungspolicen
- Schlussabrechnungen von Immobilientransaktionen
- Taten
- Titel (zB zu Autos oder Booten)
- Personenstandsurkunden (zB Geburtsurkunden, Heiratsurkunden, etc.)
Die IRS-Publikation 552 beschreibt die Art von Aufzeichnungen, die einzelne Steuerzahler führen sollten, nicht Unternehmen. Informationen zur Führung von Geschäftsunterlagen finden Sie in der IRS-Publikation 583.
Warum gute Aufzeichnungen führen?
Der IRS hebt in Publikation 552 mehrere Gründe für die Einführung einer guten Aufzeichnungsstrategie hervor, und zwar nicht nur aus steuerlichen Gründen. Weitere Punkte sind:
- Bessere Budgetierung von Einnahmen und Ausgaben
- Nachverfolgung der Kostenbasis von Immobilien, Erbschaften oder Investitionen
- Kredite beantragen
- Versicherung beantragen
Aufzeichnungen können entweder in physischer Form (z. B. Scheckheft oder Hauptbuch) oder als elektronische Aufzeichnung unter Verwendung einer Buchhaltungs- oder Buchhaltungssoftware geführt werden.
Wie lange Aufzeichnungen aufbewahrt werden
Die folgenden Informationen stammen direkt von IRS.gov, die angeben, wie lange Einkommensteuererklärungen aufzubewahren sind . Die angegebenen Jahre beginnen nach Einreichung der Erklärung. Vor dem Fälligkeitsdatum eingereichte Rücksendungen gelten als am Fälligkeitsdatum eingereicht.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen drei Jahre lang auf, wenn die folgenden Situationen (4), (5) und (6) nicht auf Sie zutreffen.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen drei Jahre ab dem Datum auf, an dem Sie Ihre ursprüngliche Steuererklärung eingereicht haben, oder zwei Jahre ab dem Datum, an dem Sie die Steuer gezahlt haben, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt, wenn Sie nach Einreichung Ihrer Steuererklärung einen Kredit- oder Rückerstattungsanspruch geltend machen.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen sieben Jahre lang auf, wenn Sie einen Verlust aus wertlosen Wertpapieren oder Forderungsabzug geltend machen.
- Führen Sie Aufzeichnungen für sechs Jahre, wenn Sie kein Einkommen melden, das Sie melden sollten, und es mehr als 25% des Bruttoeinkommens ausmacht, das bei Ihrer Rückkehr ausgewiesen wird.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen auf unbestimmte Zeit auf, wenn Sie keine Rücksendung einreichen.
- Bewahren Sie Aufzeichnungen auf unbestimmte Zeit auf, wenn Sie eine betrügerische Rücksendung einreichen.
- Bewahren Sie die Lohnsteuerunterlagen mindestens vier Jahre nach Fälligkeit oder Zahlung der Steuer auf, je nachdem, welcher Zeitpunkt später eintritt