Wann ist es eine gute Idee, ILIT Trust zu nutzen?
Ein unwiderruflicher Lebensversicherungs-Trust (ILIT) ist ein Trust, der nach der Erstellung nicht aufgehoben, geändert oder geändert werden kann. ILITs werden mit einer Lebensversicherung als Vermögenswert des Trusts erstellt. Sobald der Stifter dem Trust Vermögens- oder Lebensversicherungs-Sterbegeldleistungen zur Verfügung stellt, kann er die Bedingungen des Trusts nicht mehr ändern oder keine der darin gehaltenen Immobilien zurückfordern.
Als Alternative zur Benennung eines einzelnen Begünstigten bieten ILITs Erben verschiedene rechtliche und finanzielle Vorteile, darunter eine günstige steuerliche Behandlung, den Schutz von Vermögenswerten und die Gewissheit, dass die Leistungen auf eine Weise genutzt werden, die den Wünschen des Begünstigten entspricht.
- Ein unwiderruflicher Lebensversicherungsfonds (ILIT) ist eine Struktur, die nach ihrer erstmaligen Gründung in keiner Weise aufgehoben, geändert oder modifiziert werden kann.
- Lebensversicherungen sind das Hauptvermögen von ILITs.
- (ILIT) bietet mehrere Vorteile, darunter Überlegungen zur staatlichen Steuer, der Schutz steuerlich unachtsamer Begünstigter vor Verschwendung ihrer Auszahlungen und die Verhinderung des Zugangs von Gerichten und Gläubigern zu den Vermögenswerten.
Warum einen unwiderruflichen Lebensversicherungs-Trust nutzen?
Ein unwiderruflicher Lebensversicherungsfonds wird häufig verwendet, um Vermögenswerte für bestimmte Zwecke wie die Zahlung von Nachlasssteuern zurückzustellen, da diese Vermögenswerte selbst nicht steuerpflichtig sind. Dazu muss das ausgewählte Vermögen mindestens drei Jahre vor seiner Verwendung in den Lebensversicherungsfonds übertragen werden. Manchmal erstellen Menschen neue Richtlinien im Namen ihres Ehepartners, um diese Anforderung zu umgehen.
Wenn richtig strukturiert, das Sterbegeld wird an die ILIT bezahlt von der Einbeziehung in dem Brutto Nachlass des Versicherte frei sein. Dies unterscheidet sich von einem Szenario, in dem Todesfallleistungen für Lebensversicherungen an eine Einzelperson gezahlt werden, da der Erlös im steuerpflichtigen Nachlass des Verstorbenen enthalten ist.
Bedenken Sie, dass die Steuerbefreiung für Nachlass- und Schenkungssteuern des Bundes derzeit bei 5,49 Millionen US-Dollar liegt. Während die meisten Grundstücke nicht so umfangreich sind, beginnen mehrere US-Bundesstaaten mit der Besteuerung von Grundstücken, die einen Wert von 1 Million US-Dollar oder weniger erreichen. Dies kann eine leicht zu ermittelnde Zahl sein, als man zunächst denkt. Zum Beispiel würde ein Wohltäter mit einer Lebensversicherung in Höhe von 600.000 USD, der ein Haus im Wert von 400.000 USD besitzt, eine steuerliche Konsequenz für seine Begünstigten auslösen. Im Gegensatz dazu kann der Wohltäter durch die Segmentierung des Lebensversicherungsanteils aus dem Nachlass durch Platzierung in einer ILIT seinen Erben helfen, Nachlasssteuern zu vermeiden.
Verantwortung sicherstellen
Wenn der Versicherte Begünstigte hat , die entweder Minderjährige oder Erwachsene mit einer Vorgeschichte rücksichtsloser Ausgabegewohnheiten sind oder Muster von Alkohol- und / oder Drogenmissbrauch nachweisen, kann die Schaffung einer ILIT mit einem Vertrauen als Begünstigten dazu beitragen, unverantwortliches Verhalten zu minimieren. Ein ernannter Treuhänder kann den Trust überwachen und das Vermögen gemäß den Wünschen des Grantors verteilen, wie im Trust-Dokument angegeben.
Die ILIT wird den Begünstigten auch ein gewisses Maß an Vermögensschutz bieten, falls sie in künftige Rechtsstreitigkeiten verwickelt werden. Dies liegt daran, dass ILITs nicht als Eigentum der Begünstigten angesehen werden. Dies wiederum erschwert es den Gerichten, die Vermögenswerte mit dem Begünstigten zu verknüpfen, was den Gläubigern den Zugang nahezu unmöglich macht.
Nachteile eines unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds
Die Verwendung einer ILIT hat Nachteile, daher sollten die Stipendiaten die Vor- und Nachteile der Erstellung einer ILIT sorgfältig abwägen, bevor sie den Sprung wagen. Änderungen an einer ILIT können nur von den Begünstigten vorgenommen werden, sodass der Wohltäter vor dem Tod die Kontrolle über das Vermögen verliert. Während ILIT-Vermögenswerte nicht als Teil des Nachlasses besteuert werden, werden sie als Teil des Nachlasses der Begünstigten besteuert, wodurch ihre Nachkommen eine größere Steuerbelastung haben.
[Wichtig: Der Papierkram im Zusammenhang mit der Erstellung von ILITs ist ungewöhnlich komplex. Es müssen strenge Entwurfs- und Verfahrensrichtlinien eingehalten werden, um den IRS-Richtlinien zu entsprechen. Daher ist es wichtig, einen erfahrenen Treuhandanwalt oder einen Steuerspezialisten zu konsultieren.]