Zählen die Einnahmen aus einer Roth IRA zum Einkommen?
Auszahlungen auf Einnahmen von einem Roth IRA zählen nicht als Einkommen, sondern nur, wenn Sie das machen, was der IRS als qualifizierte Ausschüttungen ansieht. Wenn Sie die IRS-Regeln befolgen, wachsen die Einnahmen steuerfrei und Sie zahlen auch keine Steuern auf Abhebungen, die zu den Hauptvorteilen dieser Art von Alterskonto gehören.
Nicht qualifizierte Ausschüttungen zählen als Einkommen und unterliegen ebenfalls Steuern und möglichen Strafen. Das Einkommen aus einer nicht qualifizierten Ausschüttung wirkt sich auch auf Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) aus, das der IRS verwendet, um festzustellen, ob Sie berechtigt sind, zu einer Roth IRA beizutragen. Besserverdiener können dies in der Regel nicht.
Die zentralen Thesen
- Einnahmen aus einem Roth IRA zählen nicht als Einkommen, solange Abhebungen als qualifiziert gelten.
- Normalerweise müssen Sie mindestens 59½ Jahre alt sein und das Konto mindestens fünf Jahre alt sein, damit eine Ausschüttung als qualifiziert gilt, aber es gibt Ausnahmen.
- Wenn Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vornehmen, zählt diese als steuerpflichtiges Einkommen und Sie müssen möglicherweise auch eine Strafe zahlen.
- Nicht qualifizierte Ausschüttungen wirken sich auch auf Ihr MAGI aus, das der IRS verwendet, um festzustellen, ob Sie berechtigt sind, zu einem Roth beizutragen.
Die Grundlagen der Roth IRAs
Roth IRAs bieten eine steuerlich vorteilhafte Möglichkeit, für den Ruhestand zu sparen. Im Gegensatz zu einer abzugsfähig.
Stattdessen wird der Steuervorteil im Backend mit steuerfreien Entnahmen realisiert. Da Beiträge mit Nachsteuergeldern geleistet werden, können Sie diese jederzeit steuer- und straffrei abheben und zählen nicht als Einkommen. Das Maximum, das Sie 2021 zu einer Roth IRA beitragen können, beträgt 6.000 USD. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 1.000 US-Dollar spenden.
Entnahmen von Erträgen aus diesen Anlagen werden jedoch anders besteuert. Erträge aus Investitionen innerhalb einer Roth IRA unterliegen nicht der Einkommensteuer oder sind im Einkommen des Kontoinhabers enthalten. Sie kumulieren stattdessen steuerbegünstigt und sind bei einer Entnahme aus dem Roth bei qualifizierter Ausschüttung steuerfrei. Wenn die Ausschüttung nicht qualifiziert ist, zählt sie als Einkommen, Sie schulden Steuern und können auch mit einer 10% igen Vorbezugsstrafe belegt werden.
Roth IRAs und qualifizierte Ausschüttungen
Ausschüttungen von Einnahmen aus einer Roth IRA gelten als qualifiziert, wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind und seit mindestens fünf Jahren ein Roth IRA-Konto besitzen, was als „5-Jahres-Regel “ bekannt ist. Die 5-Jahres-Regel gilt auch für Fonds, die von einer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umgewandelt wurden.
Wenn Sie 59½ Jahre oder älter sind und die 5-Jahres-Regel nicht erfüllen, gelten Ausschüttungen als Einkommen und Sie zahlen Steuern darauf, jedoch nicht die 10% ige Vorbezugsstrafe.
Es gibt Ausnahmen von der qualifizierten Verteilungsregel. Steuer- und strafenfrei können Sie abheben, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind und das Konto seit mindestens fünf Jahren führen, wenn:
- Sie sind dauerhaft behindert.
- Die Auszahlung wird verwendet, um ein erstes Eigenheim zu kaufen (Grenze von 10.000 USD).
- Wenn Sie versterben und die Auszahlung durch einen Begünstigten erfolgt, erbt der Roth.
Nicht qualifizierte Distributionen und MAGI
Die Einnahme einer nicht qualifizierten Verteilung kann sich auch auf Ihre Berechtigung auswirken, zu einer Roth IRA beizutragen. Diese Konten unterliegen Einkommensgrenzen. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Ausschüttung vornehmen, werden Einnahmen (keine Beiträge) in Ihre MAGI aufgenommen, die der IRS verwendet, um die Roth IRA-Berechtigung zu bestimmen.
Im Jahr 2021 dürfen Personen mit einem MAGI von 140.000 USD oder weniger den Höchstbetrag zu einer Roth IRA beitragen. Der Ausstieg für Singles beginnt bei 125.000 US-Dollar. Das MAGI-Limit beträgt 208.000 US-Dollar, mit einem Ausstieg ab 198.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einreichen.
Die Quintessenz
Wenn Sie eine Roth IRA haben, zählen Einnahmen, die Sie abheben, nicht als Einkommen oder wirken sich nicht auf Ihren MAGI aus, solange Sie 59½ Jahre alt sind und Sie seit mindestens fünf Jahren ein Roth-Konto haben. Wenn nicht, schulden Sie Steuern und müssen möglicherweise auch eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % zahlen.
Denken Sie daran, dass Sie Beiträge jederzeit und in jedem Alter straf- und steuerfrei abheben können und es nicht als Einkommen gilt.
Was die Experten sagen
Berater-Einblick
Joe Allaria, CFP® CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Die einfache Antwort ist, dass Einnahmen aus einem Roth IRA nicht zum Einkommen zählen. Wenn Sie die Einnahmen auf dem Konto behalten, sind sie definitiv nicht steuerpflichtig.
Und wenn Sie sie zurückziehen? Im Allgemeinen zählen sie dennoch nicht als Einkommen – es sei denn, die Entnahme gilt als nicht qualifizierte Ausschüttung. In diesem Fall könnten die Einkünfte steuerpflichtig sein. (Die IRS-Website, IRS.gov, erklärt, was qualifizierte und nicht qualifizierte Roth IRA-Verteilungen definiert.)
Denken Sie jedoch daran, dass Sie zu keinem Zeitpunkt gezwungen sind, Ausschüttungen von einer Roth IRA entgegenzunehmen, im Gegensatz zu einer traditionellen IRA, bei der die erforderlichen Mindestausschüttungen in dem Jahr (oder dem Jahr nach dem Jahr) beginnen, in dem Sie 72 Jahre alt werden.