IRA-Adoptionsvereinbarung und Planungsdokument
Was ist eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Planungsdokument?
Eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Planungsdokument sind ein Vertrag zwischen dem Eigentümer einer IRA und dem Finanzinstitut, bei dem das Konto geführt wird. Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Planungsdokument müssen vom Kontoinhaber unterzeichnet werden, bevor das individuelle Rentenkonto (IRA) gültig sein kann. Es enthält grundlegende persönliche Informationen über den Kontoinhaber wie Adresse, Geburtsdatum und Sozialversicherungsnummer (SSN) und enthält die detaillierten Regeln für das Rentenkonto. In diesem Artikel werden die Details zu diesem Vertrag und den zugehörigen Formularen hervorgehoben.
Die zentralen Thesen
- Eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Planungsdokument sind die Vereinbarung zwischen dem Eigentümer einer IRA und dem Finanzinstitut, das das Konto führt.
- Die IRA ist erst gültig, wenn sie vom Kontoinhaber unterschrieben wurde.
- In der IRA-Adoptionsvereinbarung und im Planungsdokument werden die Einzelheiten der IRA erläutert.
IRA-Adoptionsvereinbarung und Planungsdokument erklärt
Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Planungsdokument bieten Anlegern einige sehr wichtige Informationen über den Plan. Das beinhaltet:
- die jährlichen Beitragsgrenzen des Plans
- Zulassungsvoraussetzungen
- wie Beiträge investiert werden können
- Arten von Investitionen, die verboten sind (z. B. Sammlerstücke)
- investierbare Beträge
Der Vertrag legt ferner fest, wie und wann Kontoguthaben abgehoben werden können, Bestimmungen zu erforderlichen Ausschüttungen, wie Arbeitgeberbeiträge verteilt werden, unter welchen Bedingungen das Konto übertragen werden kann, was mit dem Konto geschieht, wenn der Eigentümer (Einleger) stirbt, und welche Gebühren und Kosten sind mit dem Plan verbunden.
Eine IRA-Adoptionsvereinbarung muss von einem Basisplandokument begleitet sein, in dem die Funktionsweise des Plans erläutert wird.
Der von Ihrem Finanzinstitut bereitgestellten IRA-Adoptionsvereinbarung muss ein Planungsdokument beigefügt sein, in dem die Einzelheiten des Plans aufgeführt sind.
IRS-Formulare
Ein Kontoinhaber sollte eine IRA-Adoptionsvereinbarung für traditionelle und Roth-IRAs, 529 und andere Bildungspläne sowie Gesundheitssparkonten ( Health Savings Accounts, HSA) abschließen. Diese Vereinbarung wird auch für qualifizierte Pläne, SIMPLE IRAs, SEP IRAs und eine Vielzahl von von Arbeitgebern gesponserten Pensionsplänen abgeschlossen.
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Informationsleitfäden und Formulare zur Annahme der IRA und zur Planungsdokumentation in der Form 5305-Reihe.
- Formular 5305 : Traditionelles individuelles Treuhandkonto für den Ruhestand
- Formular 5305-A : Traditionelles individuelles Altersguthabenkonto
- Formular 5305-E : Coverdell Education Savings Trust-Konto
- Formular 5305-EA : Coverdell Education Savings Custodial Account (gemäß Abschnitt 530 des Internal Revenue Code)
- Formular 5305-R : Roth Individual Retirement Trust Account
- Formular 5305-RA : Roth Individual Retirement Custodial Account
- Formular 5305-RB : Roth Individual Retirement Annuity Endorsement
- Formular 5305-S : EINFACHES individuelles Treuhandkonto für den Ruhestand
- Formular 5305-SA : EINFACHES individuelles Altersguthabenkonto
- Formular 5305-SEP : Vereinfachte Arbeitnehmerrente – Beitragsvereinbarung für individuelle Altersversorgungskonten
- Formular 5305-SIMPLE : Sparanreiz-Match-Plan für Mitarbeiter kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) zur Verwendung mit einem designierten Finanzinstitut
- Formular 5306 : Antrag auf Genehmigung eines Prototyps oder einer vom Arbeitgeber gesponserten individuellen Altersvorsorge (IRA)