IRA-Adoptionsvereinbarung und Plandokument
Was ist ein IRA-Adoptionsvertrag und ein Plandokument?
Eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Plandokument ist ein Vertrag zwischen dem Eigentümer einer IRA und dem Finanzinstitut, bei dem das Konto geführt wird. Der IRA-Adoptionsvertrag und das Plandokument müssen vom Kontoinhaber unterzeichnet werden, bevor das individuelle Ruhestandskonto (IRA) gültig sein kann. Es enthält grundlegende persönliche Informationen des Kontoinhabers wie Adresse, Geburtsdatum und Sozialversicherungsnummer (SSN) und enthält die detaillierten Regeln für das Alterskonto. In diesem Artikel werden die Details zu diesem Vertrag und den dazugehörigen Formularen erläutert.
Die zentralen Thesen
- Eine IRA-Adoptionsvereinbarung und ein Plandokument ist die Vereinbarung zwischen dem Eigentümer einer IRA und dem kontoführenden Finanzinstitut.
- Die IRA ist erst gültig, wenn sie vom Kontoinhaber unterzeichnet wurde.
- Die IRA-Adoptionsvereinbarung und das Plandokument erläutert die Details der IRA.
IRA-Adoptionsvereinbarung und Plandokument erklärt
Die Übernahmevereinbarung und das Plandokument der IRA bieten Investoren einige sehr wichtige Informationen über den Plan. Das beinhaltet:
- die jährlichen Beitragsgrenzen des Plans
- Zulassungsvoraussetzungen
- wie Beiträge angelegt werden können
- Arten von Anlagen, die verboten sind (z. B. Sammlerstücke)
- Beträge, die investiert werden können
Der Vertrag legt weiter fest, wie und wann Kontogelder abgehoben werden dürfen, Bestimmungen über erforderliche Ausschüttungen, wie Arbeitgeberbeiträge verteilt werden, unter welchen Bedingungen das Konto überwiesen werden darf, was mit dem Konto passiert, wenn der Inhaber (Einleger) stirbt und welche Gebühren anfallen und Ausgaben sind mit dem Plan verbunden.
Einem IRA-Adoptionsvertrag muss ein grundlegendes Plandokument beiliegen, das erklärt, wie der Plan funktioniert.
Die von Ihrem Finanzinstitut bereitgestellte IRA-Einführungsvereinbarung muss von einem Plandokument begleitet werden, das die Plandetails umreißt.
IRS-Formulare
Ein Kontoinhaber sollte eine IRA-Übernahmevereinbarung für traditionelle und Roth IRAs, 529 und andere Bildungspläne sowie Gesundheitssparkonten (HSA) abschließen. Diese Vereinbarung wird auch für qualifizierte Pläne, SIMPLE IRAs, SEP IRAs und eine Vielzahl von arbeitgeberfinanzierten Pensionsplänen abgeschlossen.
Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Informationsleitfäden und Formulare zur Annahme der IRA und zur Planungsdokumentation in der Form 5305-Reihe.
- Formular 5305 : Traditionelles Treuhandkonto für individuelle Altersvorsorge
- Formular 5305-A : Traditionelles individuelles Altersvorsorgekonto
- Formular 5305-E : Coverdell Education Savings Trust Account
- Formular 5305-EA : Coverdell Education Savings Depotkonto (gemäß Abschnitt 530 des Internal Revenue Code)
- Formular 5305-R : Roth Treuhandkonto für individuelle Altersvorsorge
- Formular 5305-RA : Roth individuelles Altersvorsorgekonto
- Formular 5305-RB : Roth individuelle Rentenversicherung
- Formular 5305-S : EINFACHES Treuhandkonto für die individuelle Altersvorsorge
- Formular 5305-SA : EINFACHES individuelles Altersvorsorgekonto
- Formular 5305-SEP : Vereinfachte Arbeitnehmerrente – Beitragsvereinbarung für individuelle Altersversorgungskonten
- Formular 5305-SIMPLE : Matchplan für Sparanreize für Arbeitnehmer kleiner Arbeitgeber (SIMPLE) zur Verwendung mit einem designierten Finanzinstitut
- Formular 5306 : Antrag auf Genehmigung eines Prototyps oder einer vom Arbeitgeber gesponserten individuellen Altersvorsorge (IRA)