Kann ich Gelder an meine Roth IRA zurückgeben, nachdem ich sie als Ausschüttung genommen habe?
Auch wenn das Geld auf dem individuellen Rentenkonto (IRA) gehalten werden soll, bis Sie in Rente gehen, ist eine Kreditaufnahme nicht ausgeschlossen. Insbesondere ist es möglich, von Ihrem Roth IRA eine Auszahlung vorzunehmen und das Geld ohne steuerliche Folgen oder Strafen zurückzugeben – jedoch nur unter bestimmten Umständen. Wenn Sie dies in Betracht ziehen, stellen Sie sicher, dass Sie die folgenden Regeln verstehen und einhalten.
Die zentralen Thesen
- Sie können Gelder wieder in eine Roth IRA einzahlen, nachdem Sie sie abgehoben haben, aber nur, wenn Sie ganz bestimmte Regeln befolgen.
- Diese Regeln beinhalten die Rückgabe des Geldes innerhalb von 60 Tagen, was als Rollover betrachtet würde.
- Rollover sind nur einmal pro Jahr erlaubt.
Eine Geschichte von zwei Distributionen
Es gibt zwei verschiedene Arten von Ausschüttungen oder Abhebungen von einer Roth IRA. Der erste Typ ist eine qualifizierte Verteilung. Gemäß den IRS-Richtlinien gilt eine Auszahlung als qualifiziert, wenn das Konto mindestens fünf Jahre alt ist und als Kontoinhaber:
- Sie sind über 59½ Jahre alt.
- Sie werden behindert.
- Sie kaufen zum ersten Mal ein Haus.
- Sie sterben und Ihr Begünstigter nimmt eine Auszahlung vom Konto vor.
Auszahlungen, die nicht in diese Kategorien fallen, werden als nicht qualifizierte Ausschüttungen bezeichnet. Was spielt es für eine Rolle, welche Art von Vertrieb Sie vornehmen? Kurz gesagt, qualifizierte Ausschüttungen sind einkommensteuer und strafenfrei. Nicht qualifizierte Ausschüttungen sind es nicht.
Steuern und Roth IRAs
Jetzt können Sie jederzeit und in jedem Alter alle Ihre Beiträge von Ihrem Roth IRA ohne Straf- und Steuerfolgen abheben. Sie haben dieses Privileg, weil Einzahlungen an Roth IRAs mitDollar nach Steuern getätigt werden. Der qualifizierte oder nicht qualifizierte Status gilt in erster Linie für die Entnahme von Einnahmen, die das Konto erwirtschaftet hat – Zinserträge, Dividendenerträge, Kapitalgewinne. Verdienste gelten in der Regel erst dann als abgehoben, wenn ein Betrag in Höhe der Gesamtbeiträge vom Konto abgezogen wird.
Nun gelten Einkommensabhebungen als qualifiziert, d. h. nicht einkommensteuerpflichtig oder einer Vorfälligkeitsentschädigung von 10 %, sofern Sie mindestens eine der oben aufgeführten Bedingungen erfüllen.
Anrechnungsfähige Beträge, die innerhalb von 60 Tagen von einem anderen steuerbegünstigten Betrag übertragen werden, sind ebenfalls frei von Steuern oder Strafen. Dies wird oft als 60-Tage-Regel bezeichnet und gilt auch dann, wenn es sich um eine nicht qualifizierte Ausschüttung handelt.
Auszahlung und Rückgabe von Roth-Fonds
Diese 60 Tage kommen auch ins Spiel, wenn Sie abgehobene Gelder wieder einzahlen möchten. Nach Angaben des IRS können Sie einen Teil oder das gesamte Geld in Ihrer Roth IRA steuerfrei abheben, solange Sie das Geldinnerhalb von 60 Tagenin dieselbe Roth IRA (oder tatsächlich in eine traditionelle IRA )zurücklegen. Dies wird als Roth IRA-Rollover bezeichnet.
Roth IRA-Rollover-Regeln
Die Entnahme von Geldern aus Ihrer Roth IRA und deren Rückgabe kann wie ein Darlehen klingen, das der IRS verbietet. Technisch gesehen ist es kein Darlehen, wenn es unter die IRS-Bestimmungen fällt, die Rollover zulassen.
Sie können rollen über den Betrag, den Sie an die Roth IRA zurückgezogen oder anderen Ihrer Roth IRAS-ohne geerbt Roth IRAs -wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
- Die Gelder werden innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt übertragen.
- Die Roth IRAs waren in den 12 Monaten vor dem Datum der Verteilung nicht an einem Rollover beteiligt.
Die letzte Anforderung besteht darin, dass ein Roth IRA nur einmal während eines 12-Monats-Zeitraums an einem Rollover beteiligt sein kann. Diese Regel gilt auch für traditionelle IRAs.
Die 12-Monats-Rollover-Regel gilt nicht für Roth IRA-Konvertierungen von anderen Arten von IRAs.
Eine weitere Regel, die Sie in dieser Situation beachten sollten, ist, dass Sie den Betrag nicht auf Ihre Roth IRA übertragen können, wenn Sie der Ehepartner eines Kontoinhabers sind – es sei denn, Sie übertragen eine ererbte IRA.
Besondere Überlegungen
Infolge des Coronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) Act von 2020, der inmitten der COVID-19-Pandemie wirtschaftliche Erleichterungen bieten soll, wurden für das Steuerjahr bestimmte vorübergehende Änderungen in Bezug auf Auszahlungen von Rentenplänen und Steuern eingeführt Haftung.
Alle Änderungen gelten für Personen, die nach dem Gesetz als berechtigte Teilnehmer gelten, d. h. eine Person, bei der COVID-19 diagnostiziert wurde, bei der ein Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Person mit COVID-19 diagnostiziert wurde oder bei der eine Entlassung, ein Urlaub, eine Arbeitszeitverkürzung, oder Arbeitsunfähigkeit aufgrund von COVID-19 oder fehlende Kinderbetreuung aufgrund von COVID-19.
Berechtigte Teilnehmer können eine vorzeitige Auszahlung von bis zu 100.000 US-Dollar von 401(k)s, 403(b)s, 457s und traditionellen IRAs vornehmen, ohne eine Strafe von 10 % zu zahlen. Eine Person hat bis zu drei Jahre Zeit, um die Steuern auf den Vorbezug zu zahlen oder das Geld wieder auf ihr Alterskonto einzuzahlen (gegenüber der üblichen Rückzahlungspflicht von 60 Tagen). Roth IRAs werden mit Geldern nach Steuern finanziert, daher werden keine Steuern auf die Beiträge fällig, aber die Einnahmen aus den Beiträgen werden besteuert.
Altersvorsorgepläne sind gesetzlich nicht verpflichtet, diese Änderung der Vorbezugsregeln zu akzeptieren, aber die meisten Pläne werden voraussichtlich nachziehen. Das Gesetz gilt für Auszahlungen zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 30. Dezember 2020.