Kann ich Geld an meine Roth IRA zurückgeben, nachdem ich es als Ausschüttung genommen habe?
Auch wenn das Geld des individuellen Alterskontos (IRA) bis zu Ihrer Pensionierung aufbewahrt werden soll, kommt eine Ausleihe vom Konto nicht in Frage. Insbesondere ist es möglich, eine Auszahlung von Ihrer Roth IRA vorzunehmen und die Gelder ohne steuerliche Konsequenzen oder Strafen zurückzuzahlen – jedoch nur unter bestimmten Umständen. Wenn Sie dies in Betracht ziehen, stellen Sie sicher, dass Sie die folgenden Regeln verstehen und einhalten.
Die zentralen Thesen
- Sie können Geld in eine Roth IRA zurückzahlen, nachdem Sie es abgehoben haben, aber nur, wenn Sie ganz bestimmte Regeln befolgen.
- Diese Regeln beinhalten die Rückgabe des Geldes innerhalb von 60 Tagen, was als Rollover angesehen wird.
- Überschläge sind nur einmal pro Jahr zulässig.
Eine Geschichte von zwei Verteilungen
Es gibt zwei verschiedene Arten von Ausschüttungen oder Abhebungen von einer Roth IRA. Der erste Typ ist eine qualifizierte Distribution. Gemäß den IRS-Richtlinien gilt eine Auszahlung als qualifiziert, wenn das Konto mindestens fünf Jahre alt ist, und als Kontoinhaber:
- Sie sind über 59½ Jahre alt.
- Sie werden behindert.
- Sie kaufen zum ersten Mal ein Haus.
- Sie sterben und Ihr Begünstigter zieht vom Konto ab.
Auszahlungen, die nicht in diese Kategorien fallen, werden als nicht qualifizierte Ausschüttungen bezeichnet. Was macht es also aus, welche Art von Verteilung Sie vornehmen? Kurz gesagt, qualifizierte Ausschüttungen sind einkommensteuer und straffrei. Nicht qualifizierte Distributionen sind es nicht.
Steuern und Roth IRAs
Jetzt können Sie jeden Ihrer Beiträge jederzeit und in jedem Alter ohne Strafe und steuerliche Auswirkungen von Ihrer Roth IRA abheben. Sie haben dieses Privileg, weil Einzahlungen bei Roth IRAs mitDollar nach Steuern erfolgen. Wenn der qualifizierte oder nicht qualifizierte Status gilt, gilt dies hauptsächlich für die Auszahlung von Erträgen, die das Konto erzielt hat – Zinserträge, Dividendenerträge, Kapitalgewinne. Einnahmen gelten im Allgemeinen erst dann als abgezogen, wenn ein Betrag in Höhe der Gesamtbeiträge vom Konto abgebucht wurde.
Abhebungen gelten nun als qualifiziert, dh sie unterliegen weder der Einkommensteuer noch einer vorzeitigen Ausschüttungsstrafe von 10%, sofern Sie mindestens eine der oben aufgeführten Bedingungen erfüllen.
Förderfähige Beträge, die innerhalb von 60 Tagen von einer anderen Steuer latent übernommen werden, sind ebenfalls frei von Steuern oder Strafen. Dies wird häufig als 60-Tage-Regel bezeichnet und gilt auch dann, wenn es sich bei dem Betrag um eine nicht qualifizierte Ausschüttung handelt.
Auszahlung und Rückgabe von Roth-Mitteln
Diese 60 Tage kommen auch ins Spiel, wenn Sie abgehobenes Geld erneut einzahlen möchten. Laut IRS können Sie einen Teil oder das gesamte Geld in Ihrer Roth IRA steuerfrei abheben, solange Sie das Geldinnerhalb von 60 Tagenwieder in dieselbe Roth IRA (oder tatsächlich in eine traditionelle IRA ) stecken. Dies wird als Roth IRA-Rollover bezeichnet.
Roth IRA Rollover Regeln
Das Herausnehmen und Zurücksetzen von Geldern aus Ihrer Roth IRA klingt möglicherweise wie ein Darlehen, das die IRS verbietet. Technisch gesehen ist es kein Darlehen, wenn es unter die IRS-Bestimmungen fällt, die Rollover ermöglichen.
Sie können rollen über den Betrag, den Sie an die Roth IRA zurückgezogen oder anderen Ihrer Roth IRAS-ohne geerbt Roth IRAs -wenn die folgenden Bedingungen erfüllt sind:
- Das Guthaben wird innerhalb von 60 Tagen nach Erhalt verlängert.
- Die Roth IRAs waren in den 12 Monaten vor dem Datum der Verteilung nicht an einem Rollover beteiligt.
Die letzte Anforderung besteht darin, dass eine Roth IRA innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten nur einmal an einem Rollover beteiligt sein kann. Diese Regel gilt auch für traditionelle IRAs.
Die 12-Monats-Rollover-Regel gilt nicht für Roth IRA-Conversions von anderen IRA-Typen.
Eine weitere Regel, die Sie in dieser Situation beachten sollten, ist, dass Sie den Betrag nicht auf Ihre Roth IRA übertragen können, wenn Sie der Ehepartner eines Kontoinhabers sind – es sei denn, Sie übertragen eine geerbte IRA.
Besondere Überlegungen
Infolge des Gesetzes über Hilfe, Entlastung und wirtschaftliche Sicherheit (CARES) von Coronavirus von 2020, das im Rahmen der COVID-19-Pandemie wirtschaftliche Entlastung bringen soll, wurden für das Steuerjahr bestimmte vorübergehende Änderungen in Bezug auf die Rücknahme von Pensionsplänen und Steuern vorgenommen Haftung.
Alle Änderungen gelten für das, was das Gesetz als berechtigten Teilnehmer betrachtet, nämlich für eine Person, bei der COVID-19 diagnostiziert wurde, bei der ein Ehepartner oder eine abhängige Person mit COVID-19 diagnostiziert wurde oder die eine Entlassung, einen Urlaub oder eine Verkürzung der Arbeitszeit erlebt hat. oder Arbeitsunfähigkeit aufgrund von COVID-19 oder mangelnde Kinderbetreuung aufgrund von COVID-19.
Berechtigte Teilnehmer können eine vorzeitige Auszahlung von bis zu 100.000 USD von 401 (k) s, 403 (b) s, 457 s und traditionellen IRAs vornehmen, ohne eine 10% ige Strafe zu zahlen. Eine Person hat bis zu drei Jahre Zeit, um die Steuern auf die vorzeitige Auszahlung zu zahlen oder das Geld wieder auf ihr Rentenkonto einzuzahlen (gegenüber der Standard-Rückzahlungspflicht von 60 Tagen). Roth IRAs werden mit Geldern nach Steuern finanziert, daher werden keine Steuern auf die Beiträge fällig, aber die Einnahmen aus den Beiträgen werden besteuert.
Pensionspläne sind gesetzlich nicht verpflichtet, diese Änderung der Regeln für vorzeitige Abhebungen zu akzeptieren, aber die meisten Pläne werden voraussichtlich folgen. Das Gesetz gilt für Abhebungen zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 30. Dezember 2020.