IRA-Rollover
Was ist ein IRA-Rollover?
Ein individueller traditionelle IRA oder eine Roth IRA. Dies kann durch eine direkte Überweisung oder durch einen Scheck erfolgen, den die Depotbank des ausschüttenden Kontos an den Kontoinhaber ausstellt, der ihn dann auf ein anderes IRA-Konto einzahlt.
Der Zweck eines Rollovers besteht darin, den Status der latenten Steuern dieser Vermögenswerte aufrechtzuerhalten. Rollover IRAs werden üblicherweise verwendet, um 401(k), 403(b) oder Gewinnbeteiligungsplanvermögen zu halten, das von einem gesponserten Ruhestandskonto oder einem qualifizierten Plan eines ehemaligen Arbeitgebers übertragen wird. Rollover IRA-Mittel können in den Ruhestandsplan eines neuen Arbeitgebers verschoben werden.
Die zentralen Thesen
- Ein IRA-Rollover ermöglicht es einer Person, Vermögenswerte aus einem qualifizierten Ruhestand in eine andere IRA ohne Strafe und unter Beibehaltung des steuerbegünstigten Status dieser Investitionen zu übertragen.
- Indirekte Rollover können auch auftreten, wenn ein ehemaliger Mitarbeiter Vermögenswerte von einem 401(k)- oder 403(b)-Konto ohne Strafe oder Änderung des Steuerstatus auf eine traditionelle IRA übertragen kann.
- IRA-Rollovers unterliegen einigen strengen Regeln, einschließlich der Überweisung von Geldern zwischen Konten innerhalb von 60 Tagen und nur einer direkten Übertragung pro Jahr.
Rollover-IRAs begrenzen nicht den Geldbetrag, den ein Mitarbeiter übertragen kann, und sie ermöglichen Kontoinhabern, in eine breite Palette von Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen, ETFs und Investmentfonds zu investieren.
So funktioniert ein IRA-Rollover
IRA-Rollovers können von einem Ruhestandskonto wie einem 401 (k) in ein IRA oder als IRA-zu-IRA-Überweisung erfolgen. Die meisten Rollover treten auf, wenn Personen den Arbeitsplatz wechseln und 401 (k) oder 403 (b) Vermögenswerte in eine IRA verschieben möchten, aber einige treten auf, wenn Kontoinhaber zu einer IRA mit besseren Leistungen oder Anlagemöglichkeiten wechseln möchten.
Um einen direkten Rollover durchzuführen, muss ein Kontoinhaber seinen Planadministrator bitten, einen Scheck zu erstellen und ihn direkt an die IRA zu senden. Bei IRA-zu-IRA-Überweisungen sendet der Treuhänder eines Plans den Rollover-Betrag an den Treuhänder des anderen Plans.
Wenn ein Kontoinhaber einen Scheck von seinem bestehenden IRA- oder Ruhestandskonto erhält, kann er diesen einlösen und das Geld in den neuen IRA einzahlen. Sie müssen den Vorgang jedoch innerhalb von 60 Tagen abschließen, um Einkommenssteuern bei der Auszahlung zu vermeiden. Wenn sie die 60-Tage-Frist verpassen, behandelt der Internal Revenue Service den Betrag wie eine vorzeitige Ausschüttung.
Ein indirekter Rollover ermöglicht die Übertragung von Vermögenswerten aus einem steuerbegünstigten 401(k)-Plan auf eine traditionelle IRA. Bei dieser Methode wird das Geld dem Mitarbeiter per Scheck zur Einzahlung auf sein persönliches Konto ausgezahlt. Bei einem indirekten Rollover obliegt es dem Mitarbeiter, das Geld innerhalb der zugeteilten 60-Tage-Frist in die neue IRA einzuzahlen, um Strafen zu vermeiden.
IRA-Rollover-Konten werden in der Regel von Brokern bereitgestellt – Sie können mehr darüber erfahren, wo Sie diese Konten mit der Liste der besten Broker für Roth IRAs von Investopedia erhalten.
Steuern für IRA-Überweisungen
Bei direkten Überweisungen behält der IRS keine Steuern ein. Vielmehr wird der gesamte Betrag direkt von einem Konto auf ein anderes überwiesen. Wenn der Kontoinhaber jedoch einen Scheck erhält, den er bei der IRA einzahlt, besteht der IRS auf einer Einbehaltungsstrafe. Depotbanken oder Treuhänder müssen 10 Prozent auf Schecks von IRA-Ausschüttungen und 20 Prozent auf Ausschüttungen von anderen Rentenkonten einbehalten, unabhängig davon, ob die Mittel für einen Rollover bestimmt sind. Zum Zeitpunkt der Besteuerung wird dieser Betrag als vom Steuerpflichtigen gezahlte Steuer angezeigt.
Wenn ein Kontoinhaber jedoch eine Ausschüttung von einer Roth IRA erhält, um sie in eine traditionelle IRA zu übertragen, muss er keine Steuern auf die Ausschüttung zahlen oder sie als Einkommen melden, da der IRS Ausschüttungen von Roth IRAs nicht besteuert.
Regeln für IRA-zu-IRA-Rollovers
Viele IRAs erlauben nur einen Rollover pro Jahr bei einer IRA-zu-IRA-Übertragung. Der einjährige Kalender läuft ab dem Zeitpunkt, an dem der Kontoinhaber die Ausschüttung vorgenommen hat, und gilt nicht für Rollover zwischen traditionellen IRAs und Roth IRAs. Personen, die diese Regel nicht befolgen, müssen möglicherweise zusätzliche IRA-zu-IRA-Transfers als Bruttoeinkommen im Steuerjahr melden, in dem die Übertragung erfolgt. Die Nichtbeachtung dieser Regel ist einer der häufigsten Fehler in Bezug auf Roth IRAs.
Der Nachteil dabei ist, dass einige Banken möglicherweise Gebühren für die Ausstellung eines Schecks an eine andere Depotbank erheben, wenn Sie Ihre IRA verschieben. Dieses Limit für IRA-zu-IRA-Rollover gilt nicht für berechtigte Rollover-Ausschüttungen aus einem Arbeitgeberplan. Sie können somit innerhalb eines Jahres mehr als eine Ausschüttung aus demselben qualifizierten Plan, 403(b) oder 457(b)-Konto übertragen. Diese einjährige Begrenzung gilt auch nicht für Rollovers von traditionellen IRAs auf Roth IRAs (dh Roth-Konvertierungen.)
Nachdem Sie das Geld von Ihrer IRA erhalten haben, haben Sie außerdem 60 Tage (und nicht zwei Monate) Zeit, um die Übertragung auf eine andere IRA abzuschließen. Wenn Sie den Rollover nicht innerhalb der zulässigen Zeit abschließen – oder keine Verzichtserklärung oder Verlängerung der 60-Tage-Frist vom Internal Revenue Service (IRS) erhalten – wird der Betrag vom IRS als normales Einkommen behandelt . Das bedeutet, dass Sie den Betrag als Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben müssen und alle steuerpflichtigen Beträge mit Ihrem aktuellen, normalen Einkommensteuersatz besteuert werden. Wenn Sie zum Zeitpunkt der Verteilung noch nicht 59½ Jahre alt waren , müssen Sie bei der Auszahlung mit einer Strafe von 10 % rechnen .