Ist eine IRA ein qualifizierter Plan?

Ein qualifizierter Pensionsplan ist ein von einem Arbeitgeber angebotener Investitionsplan, der sich für Steuervergünstigungen gemäß den Richtlinien des Internal Revenue Service (IRS) und des SIMPLE IRAs ). Eine traditionelle oder Roth IRA ist daher technisch gesehen kein qualifizierter Plan, obwohl diese viele der gleichen Steuervorteile für Rentensparer bieten.

Unternehmen können Mitarbeitern auch nicht qualifizierte Pläne anbieten, die aufgeschobene Vergütungspläne, Split-Dollar-Lebensversicherungen und Bonuspläne für Führungskräfte umfassen können. Da diese nicht ERISA-konform sind, profitieren sie nicht von den Steuervorteilen qualifizierter Pläne.

Traditionelle IRAs

Traditionelle IRAs sind Sparpläne, mit denen Sie von steuerlich begünstigtem Wachstum profitieren können. Da Beiträge zu ihnen mit noch nicht besteuertem Geld geleistet werden, erhalten Anleger in der Regel eine Steuerabschreibung, die jedoch abhängig von Ihrem Einkommen und der Frage, ob Sie über einen qualifizierten Pensionsplan verfügen, begrenzt oder nicht zulässig sein kann.

Es müssen jedoch Steuern auf Ausschüttungen gezahlt werden, die Sie im Alter von 72 Jahren einnehmen müssen, auch wenn Sie noch nicht in Rente sind. Diese werden als erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) bezeichnet. Der Betrag wird durch eine IRS-Formel bestimmt, die Ihr Alter und Ihren Kontostand umfasst. Im Allgemeinen können Sie spätestens am 1. April des Jahres mit der Einnahme beginnen, das auf das Jahr folgt, in dem Sie 72 Jahre alt werden.

Aufgrund der Verabschiedung des Gesetzes über Hilfe, Hilfe und wirtschaftliche Sicherheit (CARES) im März 2020, das eingeführt wurde, um den Bürgern bei den finanziellen Folgen der COVID-19-Pandemie zu helfen, werden RMDs vorübergehend ausgesetzt. Derzeit können IRA-Inhaber die Einnahme von RMDs bis Ende 2020 vermeiden.

Wenn Sie vor Ihrem 59. Lebensjahr Geld abheben, wird zusätzlich zu der üblichen Verpflichtung zur Zahlung der Einkommensteuer auf den von Ihnen eingenommenen Betrag eine 10% ige Vorbezugsstrafe erhoben.

Es gibt auch Grenzen, wie viel Sie jedes Jahr zu einer IRA beitragen können. Im Jahr 2021 sind Sie für alle IRAs, die Sie möglicherweise haben, auf insgesamt 6.000 USD pro Jahr (7.000 USD, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) beschränkt.

IRA-Plananbieter gestatten den Inhabern, Begünstigte zu benennen, und einige Planinhaber gestatten Begünstigten für mehrere Generationen. Da traditionelle IRA es Einzelpersonen ermöglichen, steuerlich latent zu investieren, eignen sie sich für Personen, die sich in einer hohen Steuerklasse befinden, aber im Ruhestand voraussichtlich in einer niedrigeren Steuerklasse liegen.

Roth IRAs

Roth IRAs verlangen, dass Anleger Steuern auf Beiträge zahlen; Mit anderen Worten, Sie leisten einen Beitrag mit Mitteln nach Steuern und erhalten keine Steuerabschreibung. Der Vorteil ergibt sich aus Ihrer Pensionierung: Auf Ausschüttungen wird keine Steuer erhoben, was bedeutet, dass Sie nicht auf das Geld besteuert werden, das Ihr Einkommen in den Jahren auf Ihrem Roth-Konto verdient. Wenn Sie Geld vom Konto abheben müssen, werden Sie nicht besteuert, wenn Sie nur die Beiträge herausnehmen, die Sie ursprünglich geleistet haben.

Roth IRAs haben keine RMDs, es ist nicht erforderlich, dass Sie mit der Verteilung beginnen. Ein weiterer Vorteil ohne RMDs: Wenn Sie es sich leisten können, die Gelder zu halten, können sie weiterhin steuerfrei wachsen und an Ihre Erben weitergegeben werden. Die Erben müssen jedoch Ausschüttungen vornehmen.

Da Roth IRAs es Einzelpersonen ermöglichen, steuerfrei zu investieren, eignen sie sich für Personen, die sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden, aber im Ruhestand eine höhere erwarten. Tatsächlich gibt esEinkommensbeschränkungen dafür, wer zu einer Roth IRA beitragen darf.

Diejenigen mit höherem Einkommen können nur eines eröffnen, indem sie traditionelles IRA- oder 401 (k) -Geld umdrehen und erhebliche Steuern zahlen, ein Prozess, der alsÖffnen einer Hintertür-Roth-IRA bezeichnet wird. Eine Ausnahme: Wer einen Roth 401 (k) hat, kann ihn ohne Steuerpflicht in eine Roth IRA übertragen.

Qualifizierte Pensionspläne

Einige Arbeitgeber bieten beitragsorientierte oder leistungsorientierte qualifizierte Pensionspläne an. Die Arbeitgeber erhalten von der US-Regierung Anreize, diese Pläne gemäß den ERISA-Regeln zu erstellen.

Beitragsorientierte Pläne wie 401 (k) s haben leistungsorientierte Pläne (die altmodische Rente) 401 (k) -Plänen entscheiden, bei denen Arbeitgeber Beiträge zusammenstellen und die Ersparnisse steuerlich begünstigt wachsen.

Nicht qualifizierte Pläne fallen nicht unter die ERISA-Richtlinien, daher erhalten sie nicht die gleichen Steuervorteile. Sie gelten als Vermögenswerte des Arbeitgebers und können von den Gläubigern des Unternehmens beschlagnahmt werden. Wenn der Mitarbeiter kündigt, verliert er wahrscheinlich die Vorteile des nicht qualifizierten Plans. Die Vorteile sind keine Beitragsgrenzen und mehr Flexibilität. Ein Executive Bonus Plan ist ein Beispiel.