Rechnungsfinanzierung

Was ist Rechnungsfinanzierung?

Die Rechnungsfinanzierung ist eine Möglichkeit für Unternehmen, Geld gegen die von Kunden fälligen Beträge zu leihen. Die Rechnungsfinanzierung hilft Unternehmen, den Cashflow zu verbessern, Mitarbeiter und Lieferanten zu bezahlen und früher in Betrieb und Wachstum zu investieren, als dies möglich wäre, wenn sie warten müssten, bis ihre Kunden ihre Salden vollständig beglichen haben. Unternehmen zahlen dem Kreditgeber einen Prozentsatz des Rechnungsbetrages als Gebühr für die Kreditaufnahme. Die Rechnungsfinanzierung kann Probleme lösen, die damit verbunden sind, dass Kunden lange Zahlungsfristen benötigen, sowie Schwierigkeiten, andere Arten von Geschäftskrediten zu erhalten.

Die Rechnungsfinanzierung wird auch als „ Debitorenfinanzierung “ oder einfach „Forderungsfinanzierung“ bezeichnet.

Grundlegendes zur Rechnungsfinanzierung

Wenn Unternehmen Waren oder Dienstleistungen an Großkunden wie Groß- oder Einzelhändler verkaufen, tun sie dies normalerweise auf Kredit. Dies bedeutet, dass der Kunde die von ihm gekauften Waren nicht sofort bezahlen muss. Das einkaufende Unternehmen erhält eine Rechnung mit dem fälligen Gesamtbetrag und dem Fälligkeitsdatum der Rechnung. Das Anbieten von Krediten an Kunden bindet jedoch Gelder, die ein Unternehmen ansonsten verwenden könnte, um seine Geschäftstätigkeit zu investieren oder auszubauen. Um langsam zahlende Forderungen zu finanzieren  oder kurzfristige Liquidität zu decken, können Unternehmen ihre Rechnungen finanzieren.

Die Rechnungsfinanzierung ist eine Form der kurzfristigen Kreditaufnahme, die ein Kreditgeber seinen Geschäftskunden aufgrund unbezahlter Rechnungen gewährt. Beim Fakturierungs-Factoring verkauft ein Unternehmen seine Forderungen, um sein Betriebskapital zu verbessern, wodurch dem Unternehmen sofortige Mittel zur Verfügung stehen, mit denen die Unternehmensausgaben bezahlt werden können.

Rechnungsfinanzierung aus Sicht des Kreditgebers

Die Rechnungsfinanzierung kommt den Kreditgebern zugute, da Rechnungen im Gegensatz zur Verlängerung einer Kreditlinie, die ungesichert sein kann und wenig Rückgriffsmöglichkeiten lässt, wenn das Unternehmen die aufgenommenen Kredite nicht zurückzahlt, als Sicherheit für die Rechnungsfinanzierung dienen. Der Kreditgeber begrenzt sein Risiko auch dadurch, dass er dem Kreditgeschäft nicht 100 % des Rechnungsbetrages vorschießt. Die Rechnungsfinanzierung schließt jedoch nicht alle Risiken aus, da der Kunde die Rechnung möglicherweise nie bezahlen kann. Dies würde zu einem schwierigen und teuren Inkassoprozess führen, an dem sowohl die Bank als auch das Unternehmen beteiligt sind, das die Rechnungsfinanzierung mit der Bank durchführt.

Wie die Rechnungsfinanzierung aufgebaut ist

Die Rechnungsfinanzierung kann auf verschiedene Weise gestaltet werden, am häufigsten über Factoring oder Diskontierung. Beim Rechnungs-Factoring verkauft das Unternehmen seine ausstehenden Rechnungen an einen Kreditgeber, der dem Unternehmen möglicherweise 70 bis 85 % im Voraus bezahlt, was die Rechnungen letztendlich wert sind. Unter der Annahme, dass der Kreditgeber die Rechnungen vollständig bezahlt hat, überweist er die restlichen 15 bis 30 % der Rechnungsbeträge an das Unternehmen und das Unternehmen zahlt Zinsen und/oder Gebühren für die Dienstleistung. Da der Kreditgeber Zahlungen von den Kunden einzieht, sind sich die Kunden dieser Vereinbarung bewusst, die sich möglicherweise schlecht auf das Geschäft auswirkt.

Als Alternative könnte ein Unternehmen die Rechnungsdiskontierung verwenden, die dem Rechnungs-Factoring ähnelt, außer dass das Unternehmen und nicht der Kreditgeber Zahlungen von Kunden einzieht, sodass die Kunden von der Vereinbarung nichts wissen. Bei Rechnungsabzinsung wird der Kreditgeber das Unternehmen bis zu 95 % des Rechnungsbetrages vorstrecken. Wenn Kunden ihre Rechnungen bezahlen, zahlt das Unternehmen dem Kreditgeber abzüglich einer Gebühr oder Zinsen zurück.