Anlageerträge
Was sind Anlageerträge?
Anlageerträge sind Gelder, die in Form von Zinszahlungen, Dividenden, Kapitalgewinnen, die aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Vermögenswerten erzielt werden, und allen anderen durch ein Anlageinstrument erzielten Gewinnen erhalten werden. Zinsen auf Bankkonten, Dividenden aus Aktien im Besitz von Investmentfonds und die Gewinne aus dem Verkauf von Goldmünzen gelten alle als Kapitalerträge. Erträge aus langfristigen Investitionen werden unterschiedlich – und häufig bevorzugt – steuerlich behandelt, was je nach Land und Ort unterschiedlich ist.
Die zentralen Thesen
- Kapitaleinkommen ist der Gewinn, der aus Investitionen wie Immobilien- und Aktienverkäufen erzielt wird.
- Dividenden aus Anleihen sind ebenfalls Kapitalerträge.
- Einkünfte aus Kapitalvermögen werden zu einem anderen Satz besteuert als Erwerbseinkommen.
Kapitalerträge verstehen
Das Kapitalanlageergebnis bezieht sich ausschließlich auf die finanziellen Gewinne, die über den ursprünglichen Investitionskosten liegen. Die Form der Erträge wie Zins- oder Dividendenzahlungen ist für die Betrachtung als Kapitalerträge unerheblich, solange die Erträge aus einer früheren Investition erzielt werden. Darüber hinaus können Kapitalerträge als Einmalbetrag oder in regelmäßigen Zinsraten vereinnahmt werden, die im Laufe der Zeit ausgezahlt werden.
Im Allgemeinen verdienen die meisten Menschen den größten Teil ihres Nettoeinkommens jedes Jahr durch reguläres Arbeitseinkommen. Durch diszipliniertes Sparen und Investieren an den Finanzmärkten können jedoch moderate Ersparnisse in großen Anlageportfolios erzielt werden, was einem Anleger im Laufe der Zeit ein hohes jährliches Anlageergebnis bringt.
Unternehmen haben oft Einkünfte aus Investitionen. In den Gewinn- und Verlustrechnungen börsennotierter Unternehmen wird üblicherweise ein Posten namens Kapitalerträge oder -verluste aufgeführt. Hier weist das Unternehmen den Anteil seines Nettoeinkommens aus, das durch Investitionen mit überschüssigen Barmitteln erzielt wird, anstatt im üblichen Geschäftszweig des Unternehmens erwirtschaftet zu werden. Für ein Unternehmen kann dies alles oben Genannte umfassen, sowie Zinserträge oder -verluste aus eigenen ausgegebenen Anleihen, Aktienrückkäufen, Unternehmensabspaltungen und Akquisitionen.
Anlageerträge leicht gemacht
Die auf einem Basissparkonto aufgelaufenen Zinsen gelten als Kapitalerträge. Die Zinsen werden zusätzlich zu den ursprünglichen Investitionen, also den Einlagen auf dem Konto, verdient. Das macht das Konto zu einer Einnahmequelle.
Auch Optionen, Aktien und Anleihen können Kapitalerträge generieren. Ob durch regelmäßige Zins- oder Dividendenzahlungen oder durch den Verkauf eines Wertpapiers zu einem höheren Preis als dafür gezahlt wurde, als Kapitalerträge gelten die über den Anschaffungskosten der Anlage liegenden Mittel.
Kapitalerträge und Steuern
Die meisten, aber nicht alle Einkünfte aus Kapitalvermögen unterliegen bei der Realisierung der Einkünfte einer steuerlichen Vorzugsbehandlung. Der damit verbundene Steuersatz richtet sich nach der einkommenserzeugenden Anlageform und anderen Aspekten der Situation des einzelnen Steuerpflichtigen.
Viele Rentenkonten, wie ein 401 (k) oder traditionelles IRA, unterliegen der Besteuerung, sobald die Gelder abgehoben werden. Bestimmte steuergünstige Anlagen, wie z. B. eine Roth IRA, werden nicht auf anrechenbare Gewinne im Zusammenhang mit einer qualifizierten Ausschüttung besteuert.
Unterdessen unterliegen langfristige Kapitalgewinne und qualifizierte Dividendenerträge nur einer maximalen Bundessteuer von 20 %, selbst wenn dieser Betrag in einem bestimmten Jahr eine halbe Million Dollar übersteigt.
Vergleichen Sie das mit den Steuersätzen auf Erwerbseinkommen, die zwischen 12 % und 37 % liegen. Für das Steuerjahr 2020 wurde dieser Steuersatz von 37 % für alleinstehende Steuerzahler mit einem Einkommen von mehr als 518.400 USD und für verheiratete Paare, die zusammen mit einem Einkommen über 622.050 USD einreichen, erhoben. Für 2021 liegt der Schwellenwert für den Höchstsatz über 523.600 USD für Einzelpersonen und 628.300 USD für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.
Kapitalerträge können auch in Verbindung mit dem Einkommen einer natürlichen Person verwendet werden, um Einkommensteuergutschriften zu gewähren. Zum Beispiel ist eines der Kriterien, das verwendet wird, um Einzelpersonen für die Earned Income Tax Credit (EITC) zu bewerten, Einnahmen aus der Führung eines Kleinunternehmens und kein Kapitaleinkommen von mehr als 3.500 USD für 2020.
Im Rahmen des im März 2021 in Kraft getretenen amerikanischen Rettungsplans wurde die Grenze für Kapitalerträge für 2021 von 3.650 USD oder weniger auf 10.000 USD oder weniger angehoben. Dieser Betrag von 10.000 US-Dollar wird an die Inflation gekoppelt und in Zukunft jedes Jahr entsprechend angepasst.
Anlageerträge aus Immobilien
Immobilientransaktionen können auch als Kapitalerträge angesehen werden, und einige Anleger entscheiden sich für den Kauf von Immobilien, um Kapitalerträge zu erzielen – entweder aus den Cashflows aus Mieten oder aus Veräußerungsgewinnen beim Verkauf der Immobilie.
Sobald die ursprünglichen Anschaffungskosten der Immobilie vom Investor zurückgezahlt werden und erhaltene Mietzahlungen nicht zur Deckung anderer immobilienbezogener Aufwendungen verwendet werden, gelten die Erträge als Kapitalerträge.
Beispiele für Kapitalerträge
Angenommen, ein Investor kauft Aktien der Firma ABC für 50 US-Dollar. Zwei Wochen später verkauft der Investor sie für 70 US-Dollar und erzielt einen Gewinn von 20 US-Dollar. Da es sich um eine kurzfristige Anlage handelt, wird der Gewinn mit dem regulären Einkommensteuersatz des Anlegers besteuert. (Das Bundessteuerrecht definiert eine kurzfristige Investition als eine Investition von weniger als einem Jahr.)
Angenommen, dieselbe Person investiert 500.000 USD in Immobilien. Der Investor verkauft die Immobilie 10 Jahre später für 1,5 Millionen US-Dollar. Die Anlage wird als langfristige Kapitalerträge kategorisiert und mit der langfristigen Kapitalertragsteuer besteuert. Der Steuersatz richtet sich nach dem Gesamteinkommen des Steuerpflichtigen. Im Jahr 2020 sind das für Steuerzahler mit einem Einkommen von bis zu 53.600 US-Dollar null Gewinne. Es waren 15% auf Gewinne zwischen 53.601 $ und 469.050 $ und 20% auf Einkommen über diesem Niveau.