Steuerliche Grundlagen für Investoren

Investoren müssen verstehen, dass die Bundesregierung nicht nur Kapitalerträge Dividenden, Zinsen und Mieten auf Immobilien -besteuert, sondernauch Kapitalgewinne erzielt.

Steuer auf Dividenden

Unternehmen zahlen Dividenden aus dem Gewinn nach Steuern, was bedeutet, dass der Finanzbeamte bereits eine Kürzung vorgenommen hat. Aus diesem Grund erhalten die Aktionäre eine Pause – ein bevorzugter maximaler Steuersatz von 20% auf „qualifizierte Dividenden“, wenn das Unternehmen seinen Sitz in den USA oder in einem Land mit einemfür das IRS akzeptablen Doppelbesteuerungsabkommen mit den USA hat.

Nicht qualifizierte Dividenden, die von anderen ausländischen Unternehmen oder Körperschaften gezahlt werden, die nicht qualifizierte Erträge erzielen (z. B.eine Dividende, die aus Zinsen auf Anleihen eines Investmentfonds gezahlt wird), werden mit regulären Einkommensteuersätzen besteuert, die in der Regel höher sind.

Aktionäre profitieren vom Vorzugssteuersatz nur, wenn sienach Angaben des Internal Revenue Servicewährend des Zeitraums von 121 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividendentag beginnt, mindestens 61 Tage lang Aktien gehalten haben.

Darüber hinaus zählen keine Tage, an denen das Verlustrisiko des Aktionärs verringert wird (z. B.durch eine Put-Option, einen Verkauf derselben Aktie gegen die Box oder den Verkauf der meistenCall-Optionen im Geld ) in Richtung der minimalen Haltedauer.

Zum Beispiel schuldet ein Anleger, der die Bundeseinkommensteuer zu einem Grenzsatz von 35% zahlt und eine qualifizierte Dividende von 500 USD für eine Aktie erhält, die sich über mehrere Jahre auf einem steuerpflichtigen Konto befindet, bis zu 100 USD Steuern. Wenn die Dividende nicht qualifiziert ist oder der Anleger die Mindesthaltedauer nicht eingehalten hat, beträgt die Steuer 175 USD.

Anleger können den Steuerbiss reduzieren, wenn sie Vermögenswerte wie ausländische Aktien und Investmentfonds für steuerpflichtige Anleihen auf einem steuerlich latenten Konto wie einer IRA oder 401 (k) halten und inländische Aktien auf ihrem regulären Maklerkonto halten.

Zinssteuer

Die Bundesregierung behandelt diemeisten Interesse als ordentliches Einkommen besteuert auf,was auch immer marginalen Zuteilungssatz der Anleger zahlt. Auch Nullkuponanleihen entgehen nicht: Obwohl Anleger bis zur Fälligkeit mit Nullkuponanleihen kein Bargeld erhalten, müssen sie Steuern auf die jährliche Zinsabgrenzung für diese Wertpapiere zahlen, die mit der Rendite bis zur Fälligkeit zum Zeitpunkt des Fälligkeitstermins berechnet wird Ausgabe.

Die Ausnahme bilden Zinsen für Anleihen von US-Bundesstaaten und Kommunen, von denen die meisten von der Bundeseinkommensteuer befreit sind. Anleger können auch eine Ermäßigung von den US-Schatzanweisungen von der staatlichen Einkommensteuer befreit, während die meisten Staaten keine Zinsen auf Kommunalanleihen besteuern, die von staatlichen Stellen ausgegeben werden.

Anleger, die höheren Steuerklassen unterliegen, ziehen es häufig vor, Nominalzinsen zahlen als Unternehmen mit gleichwertiger Kreditqualität, ist die Rendite nach Steuern für diese Anleger bei steuerfreien Anleihen in der Regel höher.

Nehmen wir an, ein Investor, der die Bundeseinkommensteuer zu einem Grenzsatz von 32% zahlt und halbjährliche Zinsen in Höhe von 1.000 USD für einen Kapitalbetrag von 40.000 USD einer 5% igen Unternehmensanleihe erhält, schuldet 320 USD Steuern. Wenn dieser Investor 800 USD Zinsen auf 40.000 USD Nennbetrag einer 4% steuerfreien Kommunalanleihe erhält, wird keine Bundessteuer fällig, so dass die 800 USD intakt bleiben.

Steuer auf Kapitalgewinne

Anleger können sich Steuern nicht entziehen, indem sie indirekt über Investmentfonds, börsengehandelte Fonds, Immobilieninvestmentfonds oder Kommanditgesellschaften investieren. Der steuerliche Charakter ihrer Ausschüttungen wirkt sich auf Anleger aus, die beim Verkauf weiterhin auf Kapitalgewinne steuerpflichtig sind.

Die Abgabe von Onkel Sam auf realisierte Kapitalgewinne hängt davon ab, wie lange ein Anleger das Wertpapier gehalten hat. Der Steuersatz für langfristige Gewinne (länger als ein Jahr) beträgt je nach steuerpflichtigem Einkommen und Anmeldestatus 0%, 15% oder 20%. Genau wie die Haltedauer für qualifizierte Leerverkäufe verringert hat. Kurzfristige (weniger als ein Jahr gültige Haltedauer) Kapitalgewinne werden mit regulären Einkommensteuersätzen besteuert, die typischerweise höher sind.

Zum Beispiel verkauft ein Investor in der Steuerklasse von 24% 100 XYZ-Aktien, die zu einem Preis von 50 USD pro Aktie gekauft wurden, für 80 USD pro Aktie. Wenn sie die Aktie länger als ein Jahr besaßen und in die 15% -Kapitalgewinnklasse fallen, würde die geschuldete Steuer 450 USD (15% von (80 – 50 USD) x 100 USD) betragen, verglichen mit 720 USD Steuer, wenn die Haltedauer ein Jahr beträgt oder weniger.

Steuerverluste und Waschverkäufe

Anleger können ihre Steuerschuld für Kapitalerträge minimieren, indem Kapitalverlust für steuerliche Zwecke verkaufen und realisieren.

Anleger können Kapitalgewinne mit Kapitalverlusten verrechnen, die entweder im selben Steuerjahr realisiertoder aus früheren Jahren vorgetragen wurden. Einzelpersonen könnenjedes Jahr auchNettokapitalverluste von bis zu 3.000 USD von anderen steuerpflichtigen Einkünften abziehen. Verluste, die über die Wertberichtigung hinausgehen, können zum Ausgleich von Gewinnen in zukünftigen Jahren verwendet werden.