Investitionszentrum
Was ist ein Investitionszentrum?
Ein Investment Center ist eine Geschäftseinheit in einem Unternehmen, die Kapital verwenden kann, um direkt zur Rentabilität eines Unternehmens beizutragen. Sie können einige Parallelen wie die Begriffe „Profitcenter“ oder „Kostenstelle“ vergleichen und gegenüberstellen.
Unternehmen bewerten die Leistung eines Investmentzentrums nach den Einnahmen, die es durch Investitionen in Kapitalanlagen erzielt, im Vergleich zu den Gesamtausgaben.
Ein Investitionszentrum wird manchmal als Investitionsabteilung bezeichnet.
Die zentralen Thesen
- Ein Investment Center ist eine Geschäftseinheit, in der ein Unternehmen sein eigenes Kapital verwendet, um Renditen zu erzielen, die dem Unternehmen zugutekommen.
- Der Finanzierungsarm eines Automobilherstellers oder Kaufhauses ist ein typisches Beispiel für ein Investitionszentrum.
- Investitionszentren werden für Unternehmen immer wichtiger, da die Finanzialisierung Unternehmen dazu führt, zusätzlich zur Kernproduktion Gewinne aus Investitions- und Kreditaktivitäten zu erzielen.
Investitionszentren verstehen
Die verschiedenen Abteilungseinheiten innerhalb eines Unternehmens werden entweder als Gewinn- oder Betriebskosten eingestuft. Organisationsabteilungen werden in drei verschiedene Einheiten eingeteilt: Kostenstelle, Profitcenter und Investitionszentrum. Eine Kostenstelle konzentriert sich auf die Minimierung der Kosten und wird danach beurteilt, wie viel Aufwand sie verursacht.
Beispiele für Abteilungen, die die Kostenstelle bilden, sind die Personalabteilung und die Marketingabteilung. Ein Profitcenter wird nach der Höhe des erwirtschafteten Gewinns bewertet und versucht, den Gewinn durch Umsatzsteigerung oder Kostensenkung zu steigern. Zu den Einheiten, die unter ein Profit Center fallen, gehören die Fertigung und der Vertrieb. Profit- und Kostenstellen können neben Abteilungen auch Abteilungen, Projekte, Teams, Tochtergesellschaften, Produktionslinien oder Maschinen sein.
Ein Investmentzentrum ist ein Zentrum, das für seine eigenen Einnahmen, Ausgaben und Vermögenswerte verantwortlich ist und seine eigenen Abschlüsse verwaltet, die typischerweise eine Bilanz und eine Gewinn- und Verlustrechnung sind. Da Kosten, Erlöse und Vermögenswerte getrennt ausgewiesen werden müssen, handelt es sich bei einem Investment Center in der Regel um eine Tochtergesellschaft oder einen Geschäftsbereich.
Man kann ein Investment Center als Erweiterung des Profitcenters klassifizieren, in dem Einnahmen und Ausgaben gemessen werden. Allerdings wird nur in einem Investment Center auch das eingesetzte Vermögen gemessen und dem erzielten Gewinn gegenübergestellt.
Investment Center vs. Profit Center
Anstatt wie bei den Profit Centern eines Unternehmens zu prüfen, wie viel Gewinn oder Aufwand eine Einheit hat, konzentriert sich das Investment Center auf die Erzielung von Renditen auf das Anlagevermögen oder das Betriebskapital, das speziell im Investment Center investiert wurde.
Im Gegensatz zu einem Profitcenter kann ein Investmentcenter in Aktivitäten und Vermögenswerte investieren, die nicht unbedingt mit der Geschäftstätigkeit des Unternehmens zusammenhängen. Dies können Investitionen oder Akquisitionen anderer Unternehmen sein, die eine Diversifizierung des Unternehmensrisikos ermöglichen. Ein neuer Trend ist die Verbreitung von Venture – Arms innerhalb etablierter Unternehmen, um Investitionen in die nächste Trendwelle durch den Erwerb von Beteiligungen an Startups zu ermöglichen.
Einfacher ausgedrückt wird die Leistung einer Abteilung analysiert, indem die der Abteilung zur Verfügung gestellten Vermögenswerte und Ressourcen untersucht werden und wie gut sie diese Vermögenswerte verwendet hat, um Einnahmen im Vergleich zu ihren Gesamtausgaben zu erzielen. Durch die Fokussierung auf Kapitalrendite gibt das Investment Center Philosophie ein genaueres Bild davon, wie viel eine Abteilung trägt zur wirtschaftlichen des Unternehmens gut zu sein.
Mit diesem Ansatz zur Messung der Leistung einer Abteilung haben Manager Einblick, ob sie das Kapital erhöhen müssen, um den Gewinn zu steigern, oder ob sie eine Abteilung schließen müssen, die das investierte Kapital ineffizient nutzt. Ein Investmentzentrum, das mit den investierten Mitteln keine über die Kosten dieser Mittel hinausgehende Rendite erzielen kann, gilt als wirtschaftlich nicht rentabel.
Investitionszentrum vs. Kostenstelle
Eine Investitionsstelle unterscheidet sich von einer Kostenstelle, die nicht direkt zum Gewinn des Unternehmens beiträgt und nach den Kosten bewertet wird, die ihr für die Betriebsführung entstehen. Darüber hinaus können Investment Center im Gegensatz zu Profitcentern Kapital verwenden, um andere Vermögenswerte zu erwerben.
Aufgrund dieser Komplexität müssen Unternehmen eine Vielzahl von Metriken verwenden, darunter Return on Investment (ROI), Residual Income und Economic Value Added (EVA), um die Leistung einer Abteilung zu bewerten. Ein Manager kann beispielsweise den ROI mit den Kapitalkosten vergleichen, um die Leistung einer Abteilung zu bewerten. Wenn der ROI 9 % und die Kapitalkosten 13 % betragen, kann der Manager schlussfolgern, dass das Investmentzentrum sein Kapital oder seine Vermögenswerte schlecht verwaltet.