Inter-Vivos Vertrauen
Was ist ein Inter-Vivos-Trust?
Ein Inter-vivos-Trust ist ein Treuhandverhältnis zur Nachlassplanung, das zu Lebzeiten des Treugebers gegründet wurde. Auch als ein lebendiges Vertrauen bekannt, dieses Vertrauen hat eine Dauer, die zum Zeitpunkt der das Vertrauens der Schöpfung bestimmt wird, und kann die Verteilung der Vermögenswerte an den Begünstigten während oder nach dem trustor der Lebensdauer zur Folge hat. testamentarischer Trust, der mit dem Tod des Treugebers in Kraft tritt.
Die zentralen Thesen
- Ein Inter-vivos-Trust ist ein lebendiger Trust, der Vermögenswerte eines Treugebers hält.
- Ein Vorteil eines Inter-vivos-Trusts besteht darin, dass er dazu beiträgt, ein Nachlassverfahren oder den gerichtlichen Prozess der Verteilung des Vermögens des Eigentümers nach seinem Tod zu vermeiden.
- Der Treugeber kann auch zu Lebzeiten oder bis ein im Trust benannter Backup die Nachfolge antreten darf, Treuhänder in einem Inter-vivos-Trust sein.
So funktioniert ein Inter-Vivos-Trust
Ein Trust wird in der Regel gegründet, um Vermögenswerte zugunsten einer Partei zu halten, die als Trust-Begünstigte bezeichnet wird. In der Regel wird ein Treuhänder beauftragt, diese Vermögenswerte zu verwalten und sicherzustellen, dass die Vertrauensvereinbarung eingehalten wird. Dazu gehört auch, dass sichergestellt wird, dass die Vermögenswerte an die genannten Begünstigten verteilt werden.
Ein Inter-Vivos-Trust ist jedoch ein lebendiger Trust, da er es dem Eigentümer oder Trustor ermöglicht, die Vermögenswerte zu nutzen und während des Lebens des Trustors vom Trust zu profitieren. Nach dem Tod des Treugebers wird das Vermögen vom Treuhänder an die Begünstigten verteilt. Der Treugeber oder die Treugeber im Falle eines Ehepaares können zu Lebzeiten als Treuhänder das Vermögen verwalten, bis sie nicht mehr in der Lage sind, wobei dann ein benannter Ersatztreuhänder die Aufgaben übernimmt. Es gibt zwei Kategorien von Trusts, unter die ein Living Trust fallen kann; widerruflich oder unwiderruflich.
Widerrufsrecht
Ein widerrufbarer Trust ist ein Trust, der Änderungen des Trusts durch den Treugeber oder Gewährungsgeber ermöglicht. Der Trust kann auch vom Treugeber gekündigt werden, wobei die im widerruflichen Trust erzielten Erträge an den Treugeber ausbezahlt werden. Nach dem Tod des Treugebers werden die Einkünfte und das Vermögen an die Begünstigten des Trusts übertragen. Revocable Trusts sind hilfreich, da sie während der Laufzeit des Treugebers flexibel sind, aber auch die Verteilung des Vermögens aus dem Nachlass des Treugebers ermöglichen.
Unwiderrufliches Vertrauen
Ein unwiderruflicher Trust ist ein Trust, der keine Änderungen des Trusts durch den Treugeber oder Gewährungsgeber zulässt. Der Trust kann nicht gelöscht oder geändert werden, sobald er als unwiderruflicher Trust eingerichtet wurde. Sobald Vermögenswerte in einen unwiderruflichen Trust eingebracht wurden, hat der Treugeber im Wesentlichen das rechtliche Eigentum an diesen Vermögenswerten aufgegeben. Der Treuhänder würde das Vermögen verwalten und nach dem Tod des Treugebers an die Begünstigten verteilen.
Vorteile eines Inter-Vivos Trust
Ein inter vivos Vertrauen ist eine wichtige Immobilienplanung Werkzeug, weil es vermeiden hilft probate, das ist der Prozess, den Verstorbenen des Vermögen vor Gericht zu verteilen. Der Nachlassprozess kann langwierig und kostspielig sein und die privaten finanziellen Angelegenheiten einer Familie aufdecken, indem sie öffentlich bekannt gemacht werden. Ein ordnungsgemäß eingerichteter Trust trägt dazu bei, dass die Vermögenswerte rechtzeitig und privat an die vorgesehenen Empfänger verteilt werden. Dadurch erhalten die Hinterbliebenen das Vermögen in einem reibungslosen Übergang ohne Nutzungsunterbrechung.
Bei einem lebenden widerruflichen Trust kann der Treugeber auch der Treuhänder sein, dh das Vermögen wird vom Eigentümer kontrolliert. Da das Vermögen jedoch auf den Namen des Treugebers lautet, können Erbschaftssteuern anfallen, wenn der Wert des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes des Treugebers den Freibetrag von der Erbschaftsteuer übersteigt.
Wenn der Treuhänder ein lebendiges unwiderrufliches Vertrauen schafft, verringert der Treuhänder im Wesentlichen den Wert des Nachlasses (da alle Rechte an dem Vermögen aufgegeben wurden) und würde somit die Steuern auf den Nachlass senken.
Ein Living Trust wird typischerweise als widerruflicher Trust errichtet und wird nach dem Tod des Treugebers im Wesentlichen zu einem unwiderruflichen Trust.
Einrichtung eines Inter-Vivos-Trusts
Bei der Gründung eines Trusts benennt der Grantgeber die Trust-Parteien, zu denen die Grantors gehören, typischerweise der Ehemann und die Ehefrau; die Begünstigten; und der Treuhänder. Manchmal werden die Ehegatten als Treuhänder benannt. Für den Fall, dass beide Ehegatten sterben, sollte jedoch ein bedingter Treuhänder benannt werden.
Fast jeder Vermögenswert kann einem Trust gehören. Vermögenswerte wie Immobilien, Investitionen und Geschäftsinteressen können im Namen des Trusts umbenannt werden. Einige Vermögenswerte, wie Lebensversicherungen und Altersvorsorgepläne, gehen an einen bestimmten Begünstigten über, sodass sie nicht einbezogen werden müssen.
Neben der Zuweisung von Vermögenswerten an bestimmte Begünstigte kann ein Trust Anweisungen für den Treuhänder enthalten, um den Zeitpunkt der Verteilung und Verwaltung der Vermögenswerte zu bestimmen, während sie noch vom Trust gehalten werden.
Zur Vollstreckung des Treuhandvermögens ist ein Testament erforderlich. Im Wesentlichen wird der Trust der Hauptbegünstigte eines Testaments. Darüber hinaus fungiert ein Testament als „Auffangmechanismus“, der die Verfügung über Vermögenswerte festlegt, die möglicherweise vom Trust ausgeschlossen wurden. Es ist auch das Testament, das die Vormundschaft für minderjährige Kinder festlegt.