So melden Sie Zinserträge
Steuern müssen von den Anlegern bezahlt werden, die Zinserträge aus ihren Anleihen erhalten, Investmentfonds, Zertifikat der Einlagen (CDs) und Sichteinlagenkonten. Einige Arten von Zinsen sind vollständig steuerpflichtig, während andere Formen teilweise steuerpflichtig sind. Aber woher weißt du, welcher was ist?
In diesem Artikel werden die verschiedenen Arten von Zinsen aufgeschlüsselt und wie jede Art besteuert wird und welche Formulare Sie benötigen, um sie korrekt zu melden.
Die zentralen Thesen
- Zinsen auf Anleihen, Investmentfonds, CDs und Sichteinlagen von 10 USD oder mehr sind steuerpflichtig.
- Steuerpflichtige Zinsen werden wie normale Einkünfte besteuert.
- Ein Zahler muss das Formular 1099-INT beim IRS einreichen und jedes Jahr bis zum 31. Januar eine Kopie an den Empfänger senden.
- Zinserträge müssen in Anhang A & B auf Formular 1040 der Steuererklärung dokumentiert werden.
Arten von Zinserträgen
Im Folgenden sind die wichtigsten Arten von Zinserträgen aufgeführt:
- Zinsen aus CDs, Unternehmensanleihen und einigen Arten von Wertpapieren von Regierungsbehörden
- Giro, Spar- oder andere verzinsliche Konten
- Verpflichtungen der US- Regierung sind nur auf Bundesebene steuerpflichtig.1 Die Zinsen von Kommunalobligationen sind von jeglicher Besteuerung befreit, es sei denn, diealternative Mindeststeuer (AMT) gilt.
Ausschüttungen von Geldmarktfonds werden im Allgemeinen als Dividenden, nicht als Zinsen ausgewiesen.
Wie werden steuerpflichtige Zinsen besteuert?
Regelmäßige versteuernden Zinsen werden als ordentliches Einkommen besteuert werden, wie ein individuelles Rentenkonto (IRA) oder Pensionsplan Verteilung. Dies bedeutet, dass Zinserträge zu den anderen ordentlichen Einkünften des Steuerpflichtigen addiert werden und zur Berechnung des höchsten Grenzsteuersatzes des Steuerpflichtigen verwendet werden. Diese Regelung gilt sowohl für Zinsen, die auf allen Ebenen voll steuerpflichtig sind, als auch für Zinsen, die nur auf Bundesebene steuerpflichtig sind.
Welche Formulare verwende ich?
Jeder Zahler von Kapitalerträgen mussallen Empfängernein Formular 1099-INT ausstellen, in dem die Höhe und die Art der während des Jahres gezahlten Zinsen aufgeführt sind. Jeder Anleger, der ein Formular 1099-INT erhält, muss in der Lage sein, die Informationen in Anhang B seiner Steuererklärung IRS-Formular 1040 korrekt zu übertragen.
Jeder, der Zinsen von 10 USD oder mehr zahlt, muss bis zum 31. Januar jedes Jahres eine 1099-INT an den Empfänger senden.
Das Formular 1099-INT enthält mehrere verschiedene Felder, in denen verschiedene Arten von Zinserträgen aufgeführt sind. Im Folgenden finden Sie eine kurze Liste der in jedem Feld angegebenen Einkommensarten:
Kasten 1: Zinserträge
Der Betrag der regelmäßigen Zinsen, die aus voll steuerpflichtigen Instrumenten wie Unternehmensanleihen, Investmentfonds, CDs und Sichteinlagen gezahlt werden.
Kasten 2: Vorzeitige Abhebungsstrafe
Der Gesamtbetrag der Vorfälligkeitsentschädigungen von CDs oder anderen Wertpapieren, die Sie im Laufe des Jahres bezahlt haben. Dieser Betrag gilt als über dem Linienabzug bei 1040.
Kasten 3: Zinsen auf US-Sparbriefe und Treasury Obligations
Diese Nummer steht in Anhang B in einer anderen Zeile, da sie nur auf Bundesebene steuerpflichtig ist. Das Einkommen in diesem Feld ist vom Einkommen in Feld 1 getrennt.
Kasten 4: Einbehaltene Bundeseinkommensteuer
Der Gesamtbetrag des Sicherungseinbehalts auf Ihre Zinserträge. Die meisten Zinszahler müssen die Steuer mit einem Steuersatz von 24% einbehalten, wenn der Anleger entweder seine Steuer-ID oder Sozialversicherungsnummer (SSN) nicht oder eine falsche Nummerangibt. Diese Zahl wird zum Betrag des Einbehalts von Ihrem Arbeitgeber am 1040 addiert.
Kasten 5: Investitionsausgaben
Der Gesamtbetrag der abzugsfähigen Ausgaben in Bezug auf Ihre Kapitalerträge aus einem Ein-Klassen- Immobilienhypotheken-Investment-Conduits (REMIC).
Kasten 6: Entrichtete ausländische Steuern
Alle Steuern auf Ihre Zinserträge, die ins Ausland gezahlt werden. Wenn das Ausland ein Doppelbesteuerungsabkommen mit den Vereinigten Staaten hat, ist diese Steuer in der Regel entweder ein Abzug oder eine Steuergutschrift.
Kasten 7: Besitz im Ausland oder in den USA
Das ausländische Unternehmen, an das die Steuer in Box 6 gezahlt wurde.
Kasten 8: Steuerbefreite Zinsen
Alle Zinsen, die aus irgendeinem Grund von allen Steuersätzen befreit sind, einschließlich steuerfreier Dividenden von Investmentfonds oder anderen regulierten Investmentgesellschaften. Diese Zahl wird in Zeile 2a von 1040 gemeldet.
Kasten 9: Angegebene Zinsen für private Aktivitäten
Dieses Feld enthält steuerbefreite Zinsen, die der AMT unterliegen. Dieser Betrag ist auch in Kasten 8 enthalten.
Jeder Zinszahler gibt seinen Anlegern einen separaten 1099-INT aus. Anleger melden alle für das Jahr erhaltenen Zinserträge in Teil 1 von Anhang B von 1040.
Die Quintessenz
Es gibt viele weitere Regeln in Bezug auf Zinserträge, die den Rahmen dieses Artikels sprengen würden. Für weitere Informationen sollten sich die Leser an ihren Steuerberater wenden.