Integrierter Pensionsplan
Was ist eine integrierte Altersvorsorge?
Ein integrierter Rentenplan ist ein arbeitgeberbasierter Rentenplan, bei dem der Arbeitgeber Sozialversicherungsleistungen als Teil der Gesamtleistung anrechnet, die der Planteilnehmer erhält. Anders ausgedrückt: Arbeitgeber, die einen integrierten Plan nutzen, kürzen die Rentenleistungen, die ihre Arbeitnehmer erhalten, um einen Prozentsatz des Betrags, den sie in ihrem Sozialversicherungsscheck erhalten. Ohne die Eingliederung der Altersvorsorge würden Arbeitnehmer von ihrem Arbeitgeber einen höheren Geldbetrag erhalten.
Die zentralen Thesen
- Ein integrierter Rentenplan ist ein arbeitgeberbasierter Rentenplan, bei dem die Sozialversicherung als Teil der Gesamtleistung der Arbeitnehmer angerechnet wird.
- Ein integrierter Rentenplan kann Arbeitgebern helfen, die Kosten eines traditionellen Rentenplans zu senken und gleichzeitig ihren Arbeitnehmern ein stabiles Renteneinkommen zu bieten.
- Ein potenzieller Nachteil von leistungsorientierten Pensionsplänen besteht darin, dass die Teilnehmer keine Kontrolle über die Anlagen haben.
Integrierte Pensionspläne verstehen
Ein Pensionsplan ist eine Art von Altersvorsorgeplan, bei dem der Arbeitgeber für die Beiträge zur Altersvorsorge des Arbeitnehmers verantwortlich ist. Der Pensionsplan ist ein Geldpool, der beiseite gelegt wird, um den Mitarbeitern eine monatliche Leistung zu zahlen, wenn sie in Rente gehen. Das Geld wird im Namen des Arbeitnehmers angelegt, und alle Einnahmen aus diesen Anlagen werden verwendet, um dem Arbeitnehmer sein Ruhestandseinkommen zu zahlen. Pensionspläne sind aufgrund der finanziellen Kosten und der Verantwortung des Arbeitgebers für die Altersleistungen seiner Arbeitnehmer weitgehend weggefallen.
Ein integrierter Rentenplan berücksichtigt die Sozialversicherungsleistungen des Arbeitnehmers in der Formel zur Ermittlung seiner Rentenleistungen. Dadurch ist eine integrierte Altersvorsorge für den Arbeitgeber weniger kostspielig und finanziell weniger belastend.
Teilnehmer an integrierten Pensionsplänen sammeln bei ihrem Arbeitgeber sowie bei der Sozialversicherung. Einige integrierte Pläne berücksichtigen bei der Bestimmung der Auszahlung einen bestimmten Gesamtnutzen;Diese Pläne suchennach einer Kombinationaus Sozialversicherungs- und Pensionsfonds, um dieses Ziel zu erreichen.
Arbeitnehmer haben jedoch einen gewissen Schutz. Gemäß einem Gesetz von 1986 darf ein Arbeitgeber, der Arbeitnehmer in einen integrierten Rentenplan einschließt, die privaten Rentenausschüttungen nicht um mehr als 50 % kürzen.
Warum integrierte Pensionspläne verwendet werden
Bei der Entscheidung eines Unternehmens, einen integrierten Pensionsplan einzuführen, spielen wahrscheinlich mehrere Faktoren eine Rolle. Erstens gibt es mehrere Überlegungen zur Gehaltsabrechnung, die einen integrierten Rentenplan begleiten;insbesondere können Unternehmen ihre erforderliche OASDI Zahlungreduzieren. OASDI (Alters, Hinterbliebenen- und Invalidenversicherung) ist die Lohnsummensteuer, die Arbeitgeber von ihren Mitarbeitern erheben, um das Sozialversicherungsprogramm des Landes zu finanzieren. Arbeitgeber halten 6,2 % des Lohns ihrer Arbeitnehmer ein und leiten ihn dann an die Regierung weiter. Arbeitgeber ihrerseits müssen ebenfalls 6,2 % aus eigenen Mitteln zahlen. Bei der Rentenintegration können Unternehmen einen Teil dieser Steuer ausgleichen, indem sie die Rentenleistungen der Arbeitnehmer kürzen.
Zweitens könnte ein nicht integrierter Rentenplan dazu führen, dass geringer bezahlte Arbeitnehmer kombinierte Renten- und Sozialversicherungsleistungen erhalten, die ihr Vorruhestandseinkommen übersteigen, was als ungerecht angesehen werden könnte. Drittens können Unternehmen einen integrierten Plan als Rekrutierungsinstrument betrachten, um talentierte Mitarbeiter zu gewinnen und zu halten. Der Gedanke ist, dass die Integration für höher bezahlte Arbeitnehmer in gewissen Grenzen höhere Rentenleistungen ermöglichen könnte.
Vor- und Nachteile von leistungsorientierten Plänen
Leistungsorientierte Pensionspläne bieten den Teilnehmern Sicherheit, da sie ihren Einkommensstrom bei Pensionierung kennen. Außerdemschütztdie Pension Guaranty Corporation (PBGC) die Verwaltung ihrer leistungsorientierten Pläne. Wenn dem Unternehmen etwas passierte, würde das PBGC eingreifen und die Rentenausschüttungen übernehmen.
Ein Nachteil eines leistungsorientierten Pensionsplans besteht darin, dass das Einkommenspotenzial eines Teilnehmers begrenzt sein kann. Beispielsweise könnte ein Teilnehmer des 401(k) -Plans einzelne Anlagen auswählen, die zu höheren jährlichen Renditen führen können. In diesem Sinne besteht ein weiterer potenzieller Nachteil von leistungsorientierten Pensionsplänen darin, dass die Teilnehmer keine Kontrolle über die Anlagen haben.