12 Juni 2021 15:55

Versicherungsaufsichtsrechtliches Informationssystem (IRIS)

Was ist das Versicherungsaufsichtsrechtliche Informationssystem (IRIS)?

Das Insurance Regulatory Information System (IRIS) ist eine Sammlung von Datenbanken und Tools zur Analyse der Abschlüsse von Versicherungsunternehmen. Das von der  National Association of Insurance Commissioners  (NAIC) verwaltete Insurance Regulatory Information System (IRIS) ist seit 1972 verfügbar und wird hauptsächlich von Aufsichtsbehörden zur Feststellung der Zahlungsfähigkeit von Versicherern eingesetzt.

Die zentralen Thesen

  • Das IRIS ist eine Sammlung von Datenbanken und Tools zur Analyse der Jahresabschlüsse von Versicherungsunternehmen.
  • Es wird von NAIC verwaltet und wird hauptsächlich von Aufsichtsbehörden verwendet, um die Solvenz von Versicherern zu bestimmen.
  • Das System erstellt automatisch Kennzahlen aus den Abschlüssen, die Versicherungsunternehmen ihren Aufsichtsbehörden vorlegen müssen.
  • Diese Kennzahlen werden dann verwendet, um festzustellen, welche Versicherungsunternehmen in einer schlechten finanziellen Verfassung sind und möglicherweise genauer untersucht werden sollten.

So funktioniert das Versicherungsaufsichtsinformationssystem (IRIS)

Das Insurance Regulatory Information System (IRIS) analysiert die von Versicherungsunternehmen eingereichten Finanzinformationen, um Kennzahlen zu berechnen   , anhand derer festgestellt werden kann, welche Versicherungsunternehmen riskieren, ihren langfristigen Schulden und anderen finanziellen Verpflichtungen nicht nachzukommen.

Das System erstellt diese Kennzahlen automatisch aus den Abschlüssen, die Versicherungsunternehmen ihren Aufsichtsbehörden vorlegen müssen. Sobald die relevanten Informationen abgerufen wurden, werden Berichte erstellt, die jede überprüfte Versicherungsgesellschaft, die für sie abgeleiteten Finanzkennzahlen und die Bereiche, in die jede Finanzkennzahl fallen sollte, auflisten.

Unternehmen, die außerhalb des üblichen Bereichs liegen, werden den für die Regulierung zuständigen staatlichen Versicherungsämtern zur Kenntnis gebracht. Von dort aus können diese Aufsichtsbehörden beschließen, die Täter weiter zu untersuchen und sie gegebenenfalls unter strenge Aufsicht zu stellen.

Nach Angaben der NAIC, deren Mitglieder aus den Leitern der Versicherungsabteilungen der einzelnen Bundesstaaten bestehen, sind alle Versicherer verpflichtet, Jahresabschlüsse in dem Staat einzureichen, in dem sie zugelassen sind. Den Rest übernimmt dann das Insurance Regulatory Information System (IRIS), das von den staatlichen Versicherungsaufsichtsbehörden in Zusammenarbeit mit der NAIC entwickelt wurde.

Wichtig

Viele staatliche Versicherungsabteilungen stellen der Öffentlichkeit Finanzdaten über Versicherer zur Verfügung.

Vorteile des Versicherungsaufsichtsrechtlichen Informationssystems (IRIS)

Das Insurance Regulatory Information System (IRIS) verbessert die Effizienz der ressourcenschwachen staatlichen Versicherungsaufsichtsbehörden und fungiert als praktisches Werkzeug, das zusammen mit den computergestützten Datenbanken jedes Staates zur Erfassung, Verarbeitung und Analyse der Jahresabschlüsse von Versicherungsunternehmen verwendet werden kann.

NAIC betont, dass kein Staat in der Lage ist, die Finanzlage der zugelassenen Versicherer unmittelbar nach Erhalt des Jahresabschlussesgründlich zu überprüfen. Stattdessen obliegt es dem Insurance Regulatory Information System (IRIS), diese Rolle zu erfüllen. NAIC behauptet, dass das System „hilft, indem es Solvenztools und Datenbanken bereitstellt, die diejenigen Versicherer hervorheben, die bei der Zuweisung der Ressourcen der Aufsichtsbehörden die höchste Priorität verdienen, und diese Ressourcen so optimal nutzen.“

In gewissem Maße kann das Versicherungsaufsichtsinformationssystem (IRIS) auch für Versicherer von Vorteil sein. Anstatt kostbare Zeit damit zu verschwenden, darauf zu warten, dass die Aufsichtsbehörde eingreift, könnte das Unternehmen die vom System bereitgestellten Informationen verwenden und sofort alle hervorgehobenen finanziellen Probleme untersuchen und beheben, bevor sie außer Kontrolle geraten.

Besondere Überlegungen

Ausserhalb des Standardbereichs liegende Kennzahlen weisen nicht unbedingt auf finanzielle Schwierigkeiten eines Versicherers hin.

Einige Kennzahlen basieren auf Faktoren, die außerhalb des direkten Einflussbereichs des Unternehmens liegen, wie zum Beispiel die Entwicklung der Wirtschaft oder des Aktienmarktes. Da sie die Prämien investieren, die sie aus dem Abschluss von Policen erhalten, ist es möglich, dass eine Versicherungsgesellschaft mehrere Kennzahlen außerhalb der Norm hat.

Dies bedeutet letztendlich, dass die Aufsichtsbehörden zusätzliche Nachforschungen anstellen müssen, um festzustellen, ob die vom Versicherungsaufsichtsinformationssystem (IRIS) erstellten Berichte Anlass zur Besorgnis geben. Das System selbst dient hauptsächlich als Leitfaden, um potenzielle Probleme aufzuzeigen, die möglicherweise angegangen werden müssen oder nicht, und bietet den Aufsichtsbehörden gleichzeitig eine schnelle Lösung, um zu sehen, wie Unternehmen im Vergleich zueinander stehen.