Kann ein nicht als Begünstigter benannter Ehepartner Vermögenswerte von einer IRA erhalten?
Normalerweise hat ein Ehepartner, der nicht als Begünstigter eines individuellen Altersvorsorgekontos (IRA) benannt wurde, keinen Anspruch auf Erhalt oder Erbschaft des Vermögens, wenn der Kontoinhaber stirbt. Es gibt jedoch einige Ausnahmen.
Die zentralen Thesen
- Im Allgemeinen ist ein Ehepartner, der nicht zum Begünstigten einer IRA ernannt wurde, nicht berechtigt, diese zu erben.
- In Staaten mit Gemeinschaftseigentum kann ein Ehegatte jedoch unter bestimmten Umständen Anspruch auf einen Teil des Vermögens der IRA haben.
- Wenn der IRA-Inhaber ohne Testament und ohne Nennung eines Begünstigten stirbt, würde das Konto nach den Gesetzen der gesetzlichen Erbfolge wahrscheinlich an einen überlebenden Ehepartner gehen.
Die Benennung eines Begünstigten trumpft ein Testament auf
Ein IRA wird nicht wie andere Finanzkonten und Vermögenswerte als Teil Ihres Vermögens betrachtet. Sie unterliegt insbesondere nicht den Bestimmungen des letzten Testaments.
Im Allgemeinen bestimmt die Person, die Sie als Begünstigten der IRA bestimmen (was Sie normalerweise bei der Einrichtung des Kontos auf einem Formular tun), nicht Ihr Testament, sondern die Person, die die IRA erbt. Selbst wenn Sie jemanden in einem Testament benennen, würde der vonder IRA benannte Begünstigte es ersetzen.
Nur wenn Sie überhaupt keinen Begünstigten benennen (oder der Begünstigte vor Ihnen verstorben ist), wird die IRA Teil Ihres Nachlasses und unterliegt den Bestimmungen eines Testaments. Niemand sonst ist berechtigt jede Aktie der IRA zu erhalten, es sei denn die genannten Empfänger wählen lehnen ihre Teile.
Einer der Vorteile einer IRA aus der Sicht der Nachlassplanung besteht darin, dass Vermögenswerte direkt an die Begünstigten übertragen werden können, ohne dass eine Nachlassprüfung durchgeführt werden muss.
IRA-Begünstigte in Gemeinschaftseigentumsstaaten
In Gemeinschaftseigentumsstaaten gibt es jedoch unter bestimmten VoraussetzungenAusnahmen. Nach den Gesetzen dieser Staaten muss der Ehegatte der Hauptbegünstigte der IRA sein , es sei denn, er willigt ein, dass eine andere Partei so genannt wird.
Wenn der IRA-Inhaber ohne Zustimmung des Ehepartners eine andere Person benennt, hat der Ehegatte möglicherweise Anspruch auf einen Teil der IRA, wenn der ursprüngliche Eigentümer stirbt, unabhängig von der Benennung des Begünstigten.
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Die Anzahl der Staaten mit Gemeinschaftseigentum (Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin). Alaska ist ein „Opt-in“, weil es beiden Ehegatten die Möglichkeit gibt, ihr Eigentum als Gemeinschaftseigentum zu bezeichnen.
Wenn der Beitragszahler in einem gemeinschaftlichen Eigentumsstaat wohnt, muss sich der Ehepartner beim IRA- Verwahrer erkundigen, ob die ordnungsgemäße Genehmigung eingeholt wurde. Wenn die ordnungsgemäße Genehmigung eingeholt wurde, können die benannten Begünstigten Ihren Anteil an der IRA in Besitz nehmen.
Beachten Sie jedoch, dass die IRA (oder ein Teil davon) möglicherweise immer noch nicht den Gesetzen zum Gemeinschaftseigentum unterliegt, selbst wenn der Beitragszahler in einem Gemeinschaftseigentumsstaat wohnt, wenn der Saldo vor der Heirat aufgelaufen ist. Um sicher zu gehen, wenden Sie sich an einen lokalen Anwalt, der sich auf Nachlassplanung oder Erbrecht spezialisiert hat, da die Gesetze der Bundesstaaten variieren.
Außergewöhnliche Umstände für die Vererbung von IRAs
Was ist mit dem oben beschriebenen Szenario „kein benannter Begünstigter“? Wenn der IRA-Eigentümer keinen Namen nannte und in einem Gemeinschaftseigentumsstaat wohnte, hätte der Ehegatte Anspruch auf das Konto, da es Teil des regulären Nachlasses des Verstorbenen würde.
Hier ist ein weiteres Szenario. Wenn der Kontoinhaber keine Begünstigten benenntund ohne Testament stirbt, unterliegt die IRA den staatlichen „Gesetzen der gesetzlichen Erbfolge“. Während diese variieren, stehen in der Regel überlebende Ehepartner und Kinder ganz oben auf der Liste, um Vermögenswerte zu erben – zu denen auch die IRA-Fonds gehören.