Kann ein Ehepartner, der nicht als Begünstigter benannt ist, Vermögenswerte von einer IRA erhalten?
In der Regel hat ein Ehegatte, der nicht als Begünstigter eines individuellen Alterskontos (IRA) benannt wurde, keinen Anspruch darauf, das Vermögen zu erhalten oder zu erben, wenn der Kontoinhaber stirbt. Es gibt jedoch einige Ausnahmen.
Die zentralen Thesen
- Im Allgemeinen ist ein Ehepartner, der nicht zum Begünstigten einer IRA ernannt wurde, nicht berechtigt, diese zu erben.
- In Staaten mit Gemeinschaftseigentum kann ein Ehegatte jedoch unter bestimmten Umständen Anspruch auf einen Teil des Vermögens der IRA haben.
- Wenn der IRA-Eigentümer ohne Testament und ohne Nennung eines Begünstigten stirbt, wird das Konto gemäß den Gesetzen der Erbfolge wahrscheinlich an einen überlebenden Ehegatten gehen.
Eine Begünstigtenbezeichnung übertrumpft ein Testament
Eine IRA wird nicht wie andere Finanzkonten und Vermögenswerte als Teil Ihres Nachlasses betrachtet. Insbesondere unterliegt es nicht den Bestimmungen eines letzten Testaments.
Im Allgemeinen bestimmt die Person, die Sie als Begünstigten der IRA bestimmen (was Sie normalerweise bei der Einrichtung des Kontos auf einem Formular tun), wer die IRA erbt, nicht Ihren Willen. Selbst wenn Sie jemanden in einem Testament benennen würden, würde der von der IRA benannte Begünstigte dies ersetzen.
Nur wenn Sie überhaupt keinen Begünstigten benennen (oder der Begünstigte Sie bereits verstorben ist), wird die IRA Teil Ihres Nachlasses und unterliegt den Bestimmungen eines Testaments. Niemand sonst ist berechtigt jede Aktie der IRA zu erhalten, es sei denn die genannten Empfänger wählen lehnen ihre Teile.
Einer der Vorteile einer IRA aus Sicht der Nachlassplanung besteht darin, dass Vermögenswerte direkt an die Begünstigten übertragen werden können, ohne dass eine Nachlassprüfung durchgeführt werden muss.
IRA-Begünstigte in gemeinschaftlichen Eigentumsstaaten
Es gibt jedoch Ausnahmen in gemeinschaftlichen Eigentumszuständen unter bestimmten Bedingungen. Nach den Gesetzen dieser Staaten muss der Ehegatte der Hauptbegünstigte der IRA sein , es sei denn, er stimmt der Benennung einer anderen Partei zu.
Wenn der IRA-Inhaber ohne Zustimmung des Ehepartners eine andere Person benennt, kann der Ehegatte unabhängig von der Bezeichnung des Begünstigten Anspruch auf einen Teil der IRA haben, wenn der ursprüngliche Eigentümer stirbt.
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Die Anzahl der Gemeindeeigentumsstaaten (Arizona, Kalifornien, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington und Wisconsin). Alaska ist ein „Opt-In“, da es beiden Ehepartnern die Möglichkeit gibt, ihr Eigentum als Gemeinschaftseigentum auszuweisen.
Wenn der Beitragende in einem gemeinschaftlichen Eigentumsstaat wohnt, muss der Ehegatte beim IRA- Verwalter nachfragen, ob die ordnungsgemäße Genehmigung eingeholt wurde. Wenn die ordnungsgemäße Genehmigung eingeholt wurde, können die benannten Begünstigten Ihren Anteil an der IRA in Besitz nehmen.
Beachten Sie jedoch, dass die IRA (oder ein Teil davon) möglicherweise auch dann nicht den gemeinschaftlichen Eigentumsgesetzen unterliegt, wenn der Restbetrag vor ihrer Heirat angefallen ist, selbst wenn der Mitwirkende in einem gemeinschaftlichen Eigentumsstaat wohnt. Wenden Sie sich zur Sicherheit an einen Anwalt vor Ort, der sich auf Nachlassplanung oder Erbrecht spezialisiert hat, da die staatlichen Gesetze variieren.
Außergewöhnliche Umstände für die Vererbung von IRAs
Was ist mit dem zuvor beschriebenen Szenario „nicht benannter Begünstigter“? Wenn der IRA-Eigentümer keinen Namen nannte und in einem Gemeindeeigentumsstaat wohnte, hätte der Ehegatte Anspruch auf das Konto, da es Teil des regulären Nachlasses des Verstorbenen werden würde.
Hier ist ein anderes Szenario. Wenn der Kontoinhaber keine Begünstigten benenntund ohne Willen stirbt, unterliegt die IRA den „Gesetzen der Erbfolge“. Während diese variieren, stehen überlebende Ehepartner und Kinder in der Regel ganz oben auf der Liste, um Vermögenswerte zu erben – einschließlich der IRA-Mittel.