Geerbte Rentenzahlungen von verstorbenen Eltern
Im Allgemeinen bestimmen die Bestimmungen in einem Pensionsplandokument die Optionen für die Verteilung von Vermögenswerten, die den Begünstigten zur Verfügung stehen. Die Todesfallrenten variieren je nach Art Ihrer Rente.
Was ist eine Pension?
Pensionspläne sind eine Art von Pensionsplan, bei dem ein Arbeitgeber Beiträge zu einem Pool von Geldern leisten muss, die für die künftige Leistung eines Arbeitnehmers vorgesehen sind. Der Geldpool wird im Namen des Arbeitnehmers angelegt, und die Einnahmen aus den Investitionen bringen dem Arbeitnehmer bei seiner Pensionierung ein Einkommen. Pensionsplanoptionen bieten in der Regel eine Pauschalausschüttung oder Zahlungen in Form einer Rente.
Arten von Renten
Es gibt zwei Haupttypen von Pensionsplänen: leistungsorientierte und beitragsorientierte.
- Ein leistungsorientierter Plan ist das, was die Menschen normalerweise als „Rente“ betrachten. Es handelt sich um einen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan, bei dem die Leistungen an Arbeitnehmer nach einer Formel berechnet werden, die verschiedene Faktoren wie Beschäftigungsdauer und Gehaltsverlauf berücksichtigt. Es wird als „leistungsorientierte Leistung“ bezeichnet, da Arbeitnehmer und Arbeitgeber die Formel zur Berechnung der Altersrente im Voraus kennen und sie zur Festlegung der ausgezahlten Leistung verwenden. Der Arbeitgeber finanziert den Plan in der Regel, indem er einen regulären Betrag, normalerweise einen Prozentsatz des Entgelts des Arbeitnehmers, auf ein steuerlich latentes Konto einzahlt. Je nach Plan können Mitarbeiter auch Beiträge leisten.
- Ein beitragsorientierter Plan ist ein Pensionsplan, der in der Regel steuerlich latent ist, wie ein 401 (k) oder ein 403 (b), bei dem Mitarbeiter einen festen Betrag oder einen Prozentsatz ihrer Gehaltsschecks auf ein Konto einzahlen, das zur Finanzierung ihrer Leistungen bestimmt ist Pensionierungen. Das Sponsorunternehmen wird zeitweise einen Teil der Arbeitnehmerbeiträge als Zusatzleistung zusammenfassen. Diese Pläne sehen Einschränkungen vor, die steuern, wann und wie jeder Mitarbeiter ohne Strafen von diesen Konten abheben kann.
Kann ein Begünstigter Pensionsplanleistungen erhalten, wenn das Mitglied verstorben ist?
Dies hängt von den ursprünglich vom Mitglied ausgewählten Planoptionen sowie von Ihrer Beziehung zu diesem Mitglied ab. In der Regel sehen Pensionspläne nur das Mitglied – oder das Mitglied und seinen überlebenden Ehepartner – vor, Leistungszahlungen zu erhalten. In begrenzten Fällen können einige jedoch einen Nicht-Ehegatten-Begünstigten wie ein Kind zulassen.
Laut dem Internal Revenue Service (IRS) : Das Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) „schützt überlebende Ehegatten verstorbener Teilnehmer, die vor ihrem Tod eine unverfallbare Rentenleistung erhalten hatten. Die Art des Schutzes hängt von der Art des Plans ab und ob der Teilnehmer vor oder nach Beginn der Auszahlung der Rentenleistung stirbt, wird auch als Rentenbeginn bezeichnet. Die zusammenfassende Planbeschreibung gibt Auskunft über die Art des betreffenden Plans und darüber, ob Hinterbliebenenrenten oder andere Sterbegeldleistungen im Rahmen der Rente erbracht werden planen.
„Wenn ein Plan-Teilnehmer stirbt, sollte der überlebende Ehegatte den Arbeitgeber des verstorbenen Ehegatten oder den Administrator des Plans kontaktieren, um einen Anspruch auf verfügbare Leistungen zu erheben. Der Plan wird wahrscheinlich eine Kopie der Sterbeurkunde anfordern. Abhängig von der Art des Plans und ob Wenn der Teilnehmer vor oder nach Beginn der Altersrente verstorben ist, teilt der Plan dem überlebenden Ehegatten Folgendes mit:
- die Höhe und Form der Leistungen (dh Pauschal- oder Ratenzahlungen im Rahmen einer Annuität);
- ob Sterbegeldzahlungen aus dem Plan in einen anderen Pensionsplan übertragen werden können; und
- Wenn ein Rollover möglich ist, die Methode und den Zeitraum, in dem der Rollover durchgeführt werden muss. „
Wenn das Planmitglied mit einerAuszahlungsoption für das gemeinsame Leben verheiratet ist, ist der Standardbegünstigte automatisch der Ehegatte des Mitglieds, es sei denn, der Ehegatte verzichtet auf diese Option. Der Ehegatte müsste schriftlich über eine Ehegatteneinwilligung oder ein Ehegattenverzichtsformular bescheinigen, dass er sich dafür entscheidet, keine Hinterbliebenenleistungen zu erhalten.4 Möglicherweise muss es notariell beglaubigt werden. Wenn dies ordnungsgemäß durchgeführt wird, kann das Mitglied einen anderen Begünstigten benennen, z. B. ein Kind. Wenn das Planmitglied nicht verheiratet ist, kann es einen anderen Begünstigten benennen.
Arten von Hinterbliebenenrentenoptionen
Leistungsorientierte Rente
Bei einem leistungsorientierten Plan ist vor allem zu berücksichtigen, ob das Mitglied bei seinem Tod in den Ruhestand getreten ist. Wenn das Mitglied vor dem Tod nicht in den Ruhestand getreten ist, kann der Plan eine Pauschale an den designierten Begünstigten auszahlen. Dies ist in der Regel ein bestimmtes Vielfaches des Gehalts des Mitglieds wert, da leistungsorientierte Pläne so konzipiert wurden, dass sie mit der Beschäftigungsdauer und der Gehaltshistorie verknüpft sind.
Wenn das Mitglied bereits in den Ruhestand getreten ist, können die Rentenzahlungen entweder mit dem Tod des Mitglieds enden (als Single-Life Rente bezeichnet) oder sie können einem Begünstigten weiterhin Leistungen in reduzierter Höhe (als Joint-Life Rente oder Rente bezeichnet) zahlen Hinterbliebenenrente). Wenn das Mitglied eine einmalige Lebensrente wählen würde, wären seine monatlichen Zahlungen höher als wenn es eine gemeinsame Lebensrente wählen würde.
Da der Arbeitgeber davon ausgeht, dass er über einen längeren Zeitraum Leistungen zahlen muss, ist die Option des gemeinsamen Lebens häufig mit reduzierten Zahlungen sowohl an das Mitglied während seines Lebens als auch an den überlebenden Begünstigten verbunden. Möglicherweise stehen auch andere hybride Optionen zur Verfügung, die dem Mitglied bis zu seinem Tod weiterhin höhere Zahlungen leisten (obwohl dies nicht so hoch ist wie die Option für ein Leben), wobei die Zahlung an den überlebenden Begünstigten drastisch reduziert wird.
Beitragsorientierte Rente
Bei einem beitragsorientierten Plan wie einem 401 (k) kann der Begünstigte über eine schrittweise Inanspruchnahme, eine Pauschalzahlung oder den Kauf einer Rente auf die verbleibenden Mittel auf dem Rentenkonto zugreifen. In diesem Artikel finden Sie weitere Informationen zu den Feinheiten beim Erben eines 401 (k). Wie oben erwähnt, muss der Ehegatte auf die Altersrente verzichten, wenn ein verheiratetes Planmitglied einen anderen Begünstigten als den Ehegatten des Mitglieds benennen möchte.
Zeitraum Bestimmte Rente
Mit einer zeitlich bestimmten Rentenoption kann der Kunde auswählen, wie lange Zahlungen eingehen sollen. Diese Methode ermöglicht es den Begünstigten, die Leistung später zu erhalten, wenn die Frist zum Zeitpunkt des Todes des Mitglieds nicht abgelaufen ist. Dies ist anders als bei der konventionelleren Single-Life-Annuität, bei der der Annuitant für den Rest seines Lebens eine Einkommenszahlung erhält, unabhängig davon, wie lange sein Ruhestand dauert.
Advisor Insight
Gage DeYoung, CFP® Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO
Unter der Annahme, dass Ihre Eltern eine bestimmte Rentenoption für die Zahlung im Ruhestand gewählt und Sie als Begünstigte benannt haben, haben Sie und Ihre Geschwister bis zum Ablauf der Frist Anspruch auf die fortgesetzten Zahlungen.
Wenn beispielsweise ein Elternteil eine bestimmte Rentenoption für einen Zeitraum von 20 Jahren wählt und nach 10 Jahren ab dem Datum des Beginns der Rentenzahlung verstirbt, sind seine Begünstigten berechtigt, die monatliche Zahlung für die nächsten 10 Jahre aufzuteilen.
Es ist wichtig herauszufinden, welche Wahl Ihre Eltern vor dem Beginn der Zahlung getroffen haben. Viele Unternehmensrenten bieten nur Zahlungsoptionen für ein einziges Leben oder ein gemeinsames Leben an.
Wenn dies der Fall ist, enden die Zahlungen leider mit dem Tod des ursprünglichen Zahlungsempfängers – oder dem Tod des ursprünglichen Zahlungsempfängers und seines Ehepartners mit einer Option für ein gemeinsames Leben.
Das Fazit
Ob Sie Pensionsleistungen von einem Elternteil erben können, hängt stark von den spezifischen Planoptionen ab, die ursprünglich von Ihrem Elternteil ausgewählt wurden. Die steuerlichen Behandlungen und Methoden, die Ihnen für den Zugriff auf diese Fonds zur Verfügung stehen, hängen auch von dieser Auswahl ab. Um sicherzugehen, welche Optionen Ihnen zur Verfügung stehen, wenden Sie sich an den Arbeitgeber Ihrer Eltern oder an den Administrator des leistungsorientierten Plans Ihrer Eltern. Sprechen Sie wie immer mit einem Steuerberater, um die steuerlichen Konsequenzen von geerbten Rentenleistungen vollständig zu verstehen.