Welche Verteilungsoptionen gibt es für eine geerbte Rente?

Welche Möglichkeiten haben Sie, wenn Sie eine Rente erben? Annuitäten sind Finanzprodukte, die im Voraus bezahlt werden und dann einen festgelegten Betrag für einen bestimmten Zeitraum auszahlen, manchmal bis zum Tod. Sie werden manchmal von Rentnern verwendet, um ein verlässliches Einkommen im Ruhestand zu sichern. Einige Rentenzahlungen können einem Begünstigten nach dem Tod überlassen werden, wenn Geld übrig bleibt.

Optionen für den überlebenden Ehepartner

Die Verteilungsoptionen hängen davon ab, ob Sie der überlebende Ehepartner oder eine andere Person als der überlebende Ehepartner sind. Wenn Sie der überlebende Ehepartner sind, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Am häufigsten behandeln Sie die Rente jedoch als Ihre eigene, wobei alle Optionen des Eigentümers beibehalten werden.

Renten können auf vielfältige Weise strukturiert werden, sodass die Optionen von der jeweiligen Rentenstruktur abhängen, die zum Zeitpunkt des Verkaufs mit dem Rentenanbieter ausgehandelt wurde. Einige Optionen umfassen, ob der Ehepartner als Begünstigter einbezogen werden soll oder nicht, wann mit den Zahlungen begonnen werden soll und wie lange der Zahlungsstrom andauern wird.

Optionen für Personen, die nicht der überlebende Ehepartner sind

Als andere Person als der überlebende Ehegatte haben Sie grundsätzlich drei Möglichkeiten: a) Kapitalauszahlung b) Vollauszahlung in den nächsten fünf Jahren c) Wählen Sie innerhalb von 60 Tagen, um sich zu Lebzeiten zu renten

Wenn die Rentenzahlungen bereits begonnen haben, müssen Sie die Zahlungen mindestens so schnell vornehmen, wie der ursprüngliche Eigentümer sie aufgenommen hat. Die Zeitspanne, in der eine Rente finanziert wird und bevor Auszahlungen beginnen wird bezeichnet als die Akkumulationsphase.

Wenn eine Person eine Rente erbt, bleiben die Gewinne bei der Police. Je nach Rentenart ist die Steuer auf den erhaltenen Pauschalbetrag oder auf die regelmäßigen Festbeträge zu entrichten. Die Zahlungen aus einer Annuität werden als normales Einkommen behandelt, das je nach Steuerklasse bis zu einem Grenzsteuersatz von 37 % betragen kann.

Angenommen, diese Annuität wurde mit Dollars nach Steuern gekauft, so wird auf alle Gewinne ein ordentliches Einkommen geschuldet, nicht jedoch auf den verdienten Kapitalbetrag. Ein Teil jeder Rentenzahlung gilt als steuerfreie Kapitalrückzahlung, die die Steuerschuld über die Zeit verteilt, es sei denn, Sie wählen die Pauschalauszahlung.

Pauschalausschüttungen

Eine Pauschalausschüttung ist eine einmalige Auszahlung eines Plans, anstatt die Auszahlung in mehrere kleinere Auszahlungen im Laufe der Zeit aufzuteilen. Pauschalzahlungen können steuerliche Auswirkungen haben. Der Internal Revenue Service bietet Leitfäden zum Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von Pauschalauszahlungen. Laut IRS:

Eine Pauschalausschüttung ist eine Ausschüttung, die gezahlt wird:

• Wegen des Todes des Planteilnehmers
• Nachdem der Teilnehmer 59½ Jahre alt ist
• Weil sich der Teilnehmer, wenn es sich um einen Mitarbeiter handelt, vom Dienst trennt, oder
• Nachdem der Teilnehmer, wenn es sich um eine selbstständige Person handelt, vollständig und dauerhaft behindert wird

Steuerpflichten können ggf. gestundet werden, indem die Kapitalausschüttung auf ein individuelles Alterskonto übertragen wird. Laut IRS: „Sie sollten vom Zahler der Pauschalausschüttung ein Formular 1099-R erhalten, das Ihre steuerpflichtige Ausschüttung und den für die Behandlung von Kapitalgewinnen in Frage kommenden Betrag zeigt. Wenn Ihnen Ihr Formular 1099-R nicht von 31. Januar des Jahres, das auf das Jahr der Ausschüttung folgt, sollten Sie sich an den Zahler Ihrer Pauschalausschüttung wenden.“