Was sind die Verteilungsoptionen für eine geerbte Rente?

Welche Möglichkeiten haben Sie, wenn Sie eine Rente erben? Annuitäten sind Finanzprodukte, die im Voraus bezahlt werden und dann für einen bestimmten Zeitraum, manchmal bis zum Tod, einen festgelegten Betrag auszahlen. Sie werden manchmal von Rentnern verwendet, um ein verlässliches Einkommen im Ruhestand zu sichern. Einige Annuitätenzahlungen können nach dem Tod einem Begünstigten überlassen werden, wenn noch Geld übrig ist.

Optionen für den überlebenden Ehepartner

Die Verteilungsoptionen variieren je nachdem, ob Sie der überlebende Ehepartner oder eine andere Person als der überlebende Ehepartner sind. Wenn Sie der überlebende Ehepartner sind, haben Sie mehrere Möglichkeiten. Am häufigsten behandeln Sie die Rente jedoch als Ihre eigene, wobei alle Optionen des Eigentümers beibehalten werden.

Annuitäten können auf vielfältige Weise strukturiert werden, sodass die Optionen von der jeweiligen Annuitätenstruktur abhängen, die zum Zeitpunkt des Verkaufs mit dem Annuitätenanbieter ausgehandelt wurde. Einige Optionen umfassen, ob der Ehepartner als Begünstigter aufgenommen werden soll oder nicht, wann mit den Zahlungen begonnen werden soll und wie lange der Zahlungsstrom fortgesetzt wird.

Optionen für Menschen, die nicht der überlebende Ehepartner sind

Als jemand anderes als der überlebende Ehegatte haben Sie grundsätzlich drei mögliche Optionen: a) Pauschalauszahlung b) Volle Auszahlung in den nächsten fünf Jahren c) Wählen Sie innerhalb von 60 Tagen, um sich über Ihr eigenes Leben hinweg zu annuitieren

Wenn die Annuitätenzahlungen bereits begonnen haben, müssen Sie die Zahlungen mindestens so schnell ausführen, wie der ursprüngliche Eigentümer sie vorgenommen hat. Der Zeitraum, in dem eine Annuität finanziert wird und bevor die Auszahlungen beginnen, wird als Akkumulationsphase bezeichnet.

Wenn eine Person eine Rente erbt, bleiben die Gewinne bei der Police. Abhängig von der Art der Rente muss die Steuer auf den erhaltenen Pauschalbetrag oder auf die regulären festen Zahlungen entrichtet werden. Die Zahlungen aus einer Annuität werden als ordentliches Einkommen behandelt, das je nach Steuerklasse bis zu 37% des Grenzsteuersatzes betragen kann.

Angenommen, diese Annuität wurde mit Dollar nach Steuern gekauft, so ist das ordentliche Einkommen auf alle Gewinne geschuldet, jedoch nicht auf das verdiente Kapital. Ein Teil jeder Annuitätenzahlung wird als steuerfreie Kapitalrückzahlung betrachtet, die die Steuerschuld über die Zeit verteilt, es sei denn, Sie wählen die Pauschalauszahlung.

Pauschalverteilungen

Eine Pauschalausschüttung ist eine einmalige Auszahlung eines Plans, anstatt die Auszahlung in mehrere kleinere Auszahlungen im Laufe der Zeit aufzuteilen. Pauschalzahlungen können steuerliche Auswirkungen haben. Der Internal Revenue Service bietet Anleitungen zum Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von Pauschalauszahlungen. Laut IRS:

Eine Pauschalausschüttung ist eine Ausschüttung, die ausgezahlt wird:

• Wegen des Todes des Planteilnehmers
• Nachdem der Teilnehmer 59½ Jahre alt ist
• Weil der Teilnehmer, wenn ein Mitarbeiter, vom Dienst trennt, oder
• Nachdem der Teilnehmer, wenn er selbstständig ist, vollständig und dauerhaft behindert wird

Steuerliche Verpflichtungen können möglicherweise aufgeschoben werden, indem die Pauschalausschüttung auf ein individuelles Rentenkonto übertragen wird. Laut IRS: „Sie sollten vom Zahler der Pauschalausschüttung ein Formular 1099-R erhalten, aus dem Ihre steuerpflichtige Ausschüttung und der Betrag hervorgehen, der für eine Kapitalgewinnbehandlung in Frage kommt. Wenn Ihnen Ihr Formular 1099-R von nicht zur Verfügung gestellt wird Am 31. Januar des Jahres, das auf das Jahr der Ausschüttung folgt, sollten Sie sich an den Zahler Ihrer Pauschalausschüttung wenden. „