Was ist Erbschaftssteuer?

Eine Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die von bestimmten Staaten auf diejenigen erhoben wird, die Vermögenswerte aus dem Nachlass einer verstorbenen Person erben. Der Steuersatz hängt vom Wohnsitzstaat, dem Wert der Erbschaft und dem Verhältnis des Begünstigten zum Verstorbenen ab.

Die Erbschaftssteuer ist in einigen Ländern als „Todessteuer“ bekannt und wird gelegentlich als „letzte Drehung des Steuermessers“ bezeichnet.

Wer zahlt die Erbschaftssteuer?

Während die US-Regierung Erbschaft besteuert wird, hängt von ihrem Wert, Ihrer Beziehung zu der verstorbenen Person und den geltenden Regeln und Sätzen ab, in denen Sie leben.

Lebensversicherungen, die an einen benannten Begünstigten zu zahlen sind, unterliegen normalerweise keiner Erbschaftssteuer, obwohl Lebensversicherungen,  die an den Verstorbenen oder an seinen Nachlass zu zahlen sind, normalerweise einer Nachlasssteuer unterliegen. (Beachten Sie, dass eine Nachlasssteuer auf dem Wert des Erblassers Nachlasses erhoben wird;. Eine Erbschaftssteuer auf dem Wert der Erbschaft von dem Erblasser an einen Begünstigten erhoben wird)

Eine Erbschaftssteuer wird, falls fällig, nur auf den Betrag angewendet, der einen Befreiungsbetrag übersteigt. Oberhalb dieser Schwellenwerte wird die Steuer in der Regel gleitend festgesetzt. Die Raten beginnen normalerweise im einstelligen Bereich und steigen auf 15% bis 18%. Sowohl die Befreiung, die Sie erhalten, als auch der Satz, den Sie verlangen, können je nach Ihrer Beziehung zum Verstorbenen variieren – mehr als mit dem Wert der Vermögenswerte, die Sie erben.

Je enger Ihre Beziehung zum Verstorbenen ist, desto höher ist in der Regel die Befreiung und desto niedriger ist der Satz, den Sie zahlen. Hinterbliebene Ehegatten sind in allen sechs Staaten von der Erbschaftssteuer befreit. Auch inländische Partner sind in New Jersey von der Steuer befreit. Nachkommen zahlen keine Erbschaftssteuer außer in Nebraska und Pennsylvania.

Die Erbschaftssteuer wird von dem Staat erhoben, in dem der Erbe lebt.

Schwellenwerte für die Erbschaftssteuer

Wenn in Iowa der Nachlass einen Wert von weniger als 25.000 US-Dollar hat, wird keine Steuer fällig, wenn das Eigentum an die Empfänger übergeht. Ebenso sind in Maryland Erbschaften von Nachlässen unter 50.000 US-Dollar von der Steuer befreit.

Es gibt weitere Ausnahmen für Erbschaftsempfänger, je nachdem, wie nahe die Person dem Verstorbenen war. Hier sind die Mindestschwellenwerte aufgeführt, ab denen einigen Empfängern Erbschaftssteuern auferlegt werden können.

• Iowa: Sofortige Familienbefreiung;Wohltätigkeitsorganisationen befreien bis zu 500 US-Dollar;Keine Befreiung für andere Empfänger
• Kentucky: Sofortige Familienbefreiung;andere Empfänger befreien bis zu 500 bis 1.000 US-Dollar
• Maryland: Sofortige Familien- und Wohltätigkeitsorganisationen ausgenommen;andere Empfänger befreien bis zu 1.000 US-Dollar
• Nebraska: Ehepartner und Wohltätigkeitsorganisationen ausgenommen;andere Familienangehörige und Empfänger befreien bis zu 10.000 bis 40.000 US-Dollar
• New Jersey: Sofortige Familien- und Wohltätigkeitsorganisationen ausgenommen;andere Familien befreien bis zu 25.000 US-Dollar;Keine Befreiung für andere Empfänger910
• Pennsylvania: Ehepartner und Wohltätigkeitsorganisationen ausgenommen;bestimmte Familienmitglieder befreien bis zu 3.500 US-Dollar;Keine Befreiung für andere Empfänger12

Erbschaftssteuer vs. Erbschaftssteuer

Eine Erbschaftssteuer ist nicht dasselbe wie eine Erbschaftssteuer. Beide Abgaben basieren auf dem beizulegenden Zeitwert des Eigentums eines Verstorbenen, normalerweise zum Zeitpunkt des Todes. Die Nachlasssteuer wird jedoch auf den Nachlass selbst erhoben, bevor sein Vermögen verteilt wird, wobei einem Begünstigten beim Erhalt des Vermögens eine Erbschaftssteuer auferlegt wird.

Nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) wird die Nachlasssteuer des Bundes nur auf Nachlässe mit einem Wert von mehr als 11,4 Mio. USD im Jahr 2019 und 11,58 Mio. USD im Jahr 2020 erhoben. Wenn der Nachlass auf den Ehegatten des Verstorbenen übergeht, wird keine Nachlasssteuer erhoben.15

Wenn eine Person einen Nachlass erbt, der groß genug ist, um die Nachlasssteuer des Bundes auszulösen, und in einem Staat mit einer Erbschaftssteuer lebt, fallen beide Steuern an. Der Nachlass wird vor seiner Verteilung besteuert, und die Erbschaft wird dann auf staatlicher Ebene besteuert.

Sie können auch einer staatlichen Nachlasssteuer unterliegen. Ab 2019 haben noch einDutzend Bundesstaaten und ein Distrikt diese Abgaben : Connecticut, District of Columbia, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Maryland, New York, Oregon, Minnesota, Rhode Island, Vermont und Washington State. Beachten Sie, dass Maryland sowohl eine Erbschaftssteuer als auch eine Erbschaftssteuer hat.

Wenn Sie in einem Staat leben, in dem eine Nachlasssteuer erhoben wird, ist die Wahrscheinlichkeit höher, dass Sie eine Prise spüren, als dass Sie die Nachlasssteuer des Bundes zahlen. Die Steuerbefreiungen für Staats- und Bezirkssteuern betragen weniger als die Hälfte der Steuerbefreiung des Bundes. Einige gehen relativ gesehen so niedrig wie 1.000.000 US-Dollar.