Indirekter Rollover
Was ist ein indirekter Rollover?
Ein indirekter Rollover ist eine Geldüberweisung von einem steuerbegünstigten 401(k)-Plan auf ein anderes steuerbegünstigtes Ruhestandskonto. Wenn der Rollover direkt ist, wird das Geld direkt zwischen den Konten verschoben, ohne dass sein Besitzer es jemals berührt. Bei einem indirekten Rollover wird dem Mitarbeiter das Geld per Scheck zur Einzahlung auf ein persönliches Konto ausgezahlt.
Die zentralen Thesen
- Die Möglichkeit einer indirekten Geldumwälzung zwischen Rentenkonten ist, wenn überhaupt, mit Vorsicht zu genießen.
- Der direkte Rollover schützt Ihre Pensionskassen vor Einkommenssteuern und Strafen für das betreffende Steuerjahr.
- Wenn der indirekte Rollover nicht ordnungsgemäß durchgeführt wird, können Sie Einkommenssteuern, eine Vorbezugsstrafe und sogar eine Beitragsüberschusssteuer zahlen.
Bei einem indirekten Rollover muss der Eigentümer die Gelder innerhalb von 60 Tagen in die neue IRA einzahlen, um die Zahlung der Einkommensteuer auf den vollen Betrag zuzüglich einer hohen Steuerstrafe zu vermeiden.
Verstehen eines indirekten Rollovers
Eine Verlängerung eines Rentenkontos ist üblich, wenn ein Mitarbeiter den Arbeitsplatz wechselt oder seinen Arbeitsplatz verlässt, um ein unabhängiges Unternehmen zu gründen. In den meisten Fällen erfolgt der Rollover direkt, um das Risiko auszuschließen, dass die Person den steuerbegünstigten Status des Kontos verliert und eine Vorfälligkeitsentschädigung sowie Einkommensteuern schuldet.
Der Kontoinhaber hat jedoch die Möglichkeit eines indirekten Rollovers. In diesem Fall behält der Arbeitgeber in der Regel 20 % des ausstehenden Überweisungsbetrags ein, um die fälligen Steuern zu begleichen. Dieses Geld wird als Steuergutschrift für das Jahr zurückgegeben, in dem der Rollover-Prozess abgeschlossen ist.
Der indirekte Rollover-Prozess muss innerhalb von 60 Tagen abgeschlossen sein, wenn eine hohe Steuerbelastung und eine Steuerstrafe vermieden werden sollen.
Sobald das Geld in den Händen des Kontoinhabers ist, kann es während der gesamten 60-tägigen Nachfrist für jeden Zweck verwendet werden. Wenn die Person es dann nicht auf ein anderes steuerbegünstigtes Konto einzahlt, wird das gesamte Guthaben steuerpflichtig und es wird eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % verhängt, vorausgesetzt, die Person ist unter 59½ Jahre alt.
Warum einen indirekten Rollover verwenden?
Persönliche Finanzberater und Steuerberater raten ihren Kunden fast einstimmig, immer die direkte Rollover Option zu nutzen, nicht die indirekte Rollover-Option.
Der einzige Grund für die Verwendung des indirekten Rollovers besteht darin, dass der Kontoinhaber das Geld dringend benötigt, und dies kann ohne Risiko innerhalb von 60 Tagen durchgeführt werden. Beispielsweise kann jemand, der wegen eines neuen Arbeitsplatzes umzieht, große unmittelbare Ausgaben haben, die rechtzeitig erstattet werden. Die Nichteinhaltung der 60-Tage-Frist ist ein häufiger Fehler von IRA-Kontoinhabern.
Unabhängig davon, ob es einen guten Grund für die Verwendung der indirekten Option gibt oder nicht, der IRS hat einige ziemlich wählerische Regeln, die den Kontoinhaber zum Stolpern bringen könnten:
- Innerhalb von 12 Monaten ist nur ein indirekter Rollover zulässig. (Das bedeutet einen Zeitraum von 12 Monaten, kein Steuerjahr.)
- Die Überweisung muss von einem Konto auf ein anderes Konto erfolgen und kann nicht auf mehrere Konten aufgeteilt werden.
Wenn Sie eine dieser Regeln durcheinander bringen, müssen Sie die Einkommensteuer für den gesamten abgehobenen Betrag zuzüglich der 10%igen Vorabausschüttungssteuer zahlen. Und das Aufteilen des Geldes auf Konten wie oben beschrieben hat eine zusätzliche Strafe, bei der Sie jedes Jahr eine zusätzliche Beitragssteuer von 6% auf eines der beiden Konten schulden, solange das Konto besteht.