Unabhängiger Auftragnehmer
Was ist ein unabhängiger Auftragnehmer?
Ein unabhängiger Auftragnehmer ist eine selbstständige Person oder ein Unternehmen, das vertraglich dazu verpflichtet ist, für ein anderes Unternehmen als Nicht -Angestellter Arbeit zu verrichten oder Dienstleistungen für dieses zu erbringen. Infolgedessen müssen unabhängige Auftragnehmer ihre eigenen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Darüber hinaus ist ein Unternehmen, das die Dienste eines unabhängigen Auftragnehmers in Freiberufler “.
Die zentralen Thesen
- Unabhängige Auftragnehmer sind weder Angestellte noch haben sie Anspruch auf Leistungen an Arbeitnehmer.
- Sie haben keine Steuern von ihren Gehaltsschecks einbehalten, sondern müssen die geschätzten Einkommenssteuern im Voraus durch vierteljährliche Zahlungen bezahlen.
- Freiberufler können ihr Bruttoeinkommen durch die Nutzung von zulässigen betrieblichen Abzügen reduzieren und so ihre Steuerbelastung senken.
Unabhängige Auftragnehmer verstehen
Ärzte, Zahnärzte, Tierärzte, Rechtsanwälte und viele andere Fachleute, die unabhängige Dienstleistungen erbringen, werden vom Internal Revenue Service (IRS) als unabhängige Auftragnehmer eingestuft. Die Kategorie umfasst jedoch auch Auftragnehmer, Subunternehmer, Autoren, Softwaredesigner, Auktionatoren, Schauspieler, Musiker und viele andere, die der breiten Öffentlichkeit unabhängige Dienstleistungen anbieten. Unabhängige Auftragnehmer haben sich im Aufstieg der sogenannten „ Gig Economy “ immer mehr durchgesetzt.
Unabhängige Auftragnehmer müssen ihre Einnahmen im Auge behalten und jede von ihren Kunden erhaltene Zahlung einbeziehen. Kunden sind gesetzlich verpflichtet, ihren Auftragnehmern 1099-MISC-Formulare auszustellen, wenn der von ihnen gezahlte Betrag diese Kosten rechtfertigt. Wenn ein unabhängiger Auftragnehmer mit einem einzigen Zahler mehr als 599 US-Dollar verdient, muss dieser Zahler dem Auftragnehmer ein 1099-Formular ausstellen, in dem seine Einnahmen für das Jahr aufgeführt sind.
Unabhängige Auftragnehmer müssen entscheiden, wie viel Freiheit sie brauchen und wie viel Risiko sie eingehen möchten.
So zahlen Sie Steuern als unabhängiger Auftragnehmer
In den Vereinigten Staaten gelten unabhängige Auftragnehmer als Einzelunternehmer oder Single Member Limited Liability Companies (LLCs). Sie müssen alle ihre Einnahmen und Ausgaben in Formulars 1040 oder Anhang E angeben, wenn sie Gewinne oder Verluste aus Mietobjekten erzielen.1 Darüber hinaus müssen siedem IRS in der Regel vierteljährlich unter Verwendung des Formulars 1040-ES Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit vorlegen.
Als Einzelunternehmer zahlen Freiberufler jedoch nicht unbedingt Steuern auf ihre Bruttoeinnahmen. Anfallende Betriebsausgaben können ihre Gesamtsteuerpflicht mindern. Die Differenz zwischen Bruttoeinkommen und Betriebsausgaben ist der Nettoertrag, also der Betrag, auf den Steuern zu zahlen sind.
Für das Steuerjahr 2020 zahlen unabhängige Auftragnehmer12,4 % Sozialversicherungsbeiträge auf die ersten 137.700 USD ihres Nettoeinkommens (im Jahr 2021 sind es die ersten 142.800 USD des Nettoeinkommens) und 2,9% Medicare-Steuern auf alle Nettoeinkommen. Alleinerziehende müssen eine zusätzliche 0,9% Medicare-Steuer auf Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit zahlen, die 200.000 US-Dollar überschreiten (250.000 US-Dollar für verheiratete Paare, die gemeinsam anmelden). Einige unabhängige Auftragnehmer müssen je nach Produkt, das sie herstellen, möglicherweise auch staatliche Umsatzsteuern zahlen.
Vorteile
- Unabhängige Auftragnehmer können ihre eigenen Stunden festlegen und ihre eigene Arbeit wählen.
- Sie sind nicht durch ein Jahresgehalt begrenzt, wie viel Geld sie verdienen können.
- Oft können sie Geld sparen, indem sie von zu Hause aus arbeiten.
Nachteile
- Unabhängige Auftragnehmer sind für alle ihre Geschäftsausgaben verantwortlich.
- Sie müssen ihre eigene Gesundheitsversorgung finanzieren.
- Sie haben keinen Anspruch auf Arbeitslosenversicherung oder Arbeitnehmerentschädigung.
Die Vor- und Nachteile eines unabhängigen Auftragnehmers
Die Vorteile eines unabhängigen Vertrags beziehen sich im Allgemeinen auf die größere Freiheit, die sie genießen. Sie können ihre Arbeitszeiten selbst festlegen, einer Arbeit nachgehen, die sie lieben, und entscheiden, welche Arbeit sie annehmen und welche nicht. Diejenigen, die von zu Hause aus arbeiten können, können sowohl beim Transport als auch bei der Garderobe Geld sparen, die für die Arbeit im Büro erforderlich ist. Sie können auch den Steuerabzug für das Home-Office erhalten, der es ihnen ermöglicht, den geschäftlichen Teil ihrer Rechnungen für Dinge wie Versicherungen, Miete, Reparaturen, Sicherheitssysteme sowie Versorgungsunternehmen und Dienstleistungen abzuziehen.
Sie haben die vollständige Kontrolle über den Aufbau ihres Unternehmens, von der Einstellung und Entlassung bis hin zur Auswahl von Kunden. Im Gegensatz zu Mitarbeitern, die ein festes Jahresgehalt haben, gibt es keine Begrenzung, wie viel Geld sie verdienen können. Schließlich können sie das Gefühl des Stolzes und der Leistung genießen, ein erfolgreiches Unternehmen aufzubauen, das niemandem außer ihnen gehört.
Die Nachteile eines unabhängigen Auftragnehmers hängen mit dem damit verbundenen Risiko zusammen. Sie werden nicht durch ein regelmäßiges Gehalt unterstützt, wenn das Geschäft schlecht läuft. Sie sind für alle Geschäftskosten verantwortlich – keine erstattungsfähigen Spesenabrechnungen für sie – und wenn sie alleine arbeiten, fehlt ihnen die Unterstützung und Kameradschaft der Kollegen.
Unabhängige Auftragnehmer haben keinen Anspruch auf vom Arbeitgeber bereitgestellte Gesundheitspläne, sodass sie SEP IRA, SIMPLE IRA und Arbeitslosenversicherung oder Arbeitnehmerentschädigungszahlungen.