Angefallen, aber nicht gemeldet (IBNR)
Was ist angefallen, aber nicht gemeldet (IBNR)?
Incurred but not Report (IBNR) ist eine Art Reservekonto, das in der Versicherungswirtschaft als Rückstellung für eingetretene, aber noch nicht an eine Versicherungsgesellschaft gemeldete Schäden und/oder Ereignisse verwendet wird.
In IBNR-Situationen schätzt ein Aktuar mögliche Schäden ab, und die Versicherungsgesellschaft kann beschließen, Rücklagen zu bilden, um Mittel für die erwarteten Verluste zuzuweisen. Für einen Aktuar gelten solche Ereignisse und Verluste als eingetreten, aber nicht gemeldet.
Die zentralen Thesen
- Incurred but notreported (IBNR) ist ein Reservekonto, das von Versicherungsunternehmen verwendet wird, um noch nicht gemeldete Schäden zu kompensieren.
- Angefallen, aber nicht gemeldet (IBNR) wird am häufigsten mit verspäteter Meldung aufgrund von bürokratischem Aufwand und Verarbeitungsverzögerungen in Verbindung gebracht.
- Da eingetretene, aber nicht gemeldete (IBNR) Forderungen latente Verbindlichkeiten darstellen, müssen Unternehmen eine angemessene Schätzung der in Reserve zu haltenden Mittel berechnen.
Wie Incurred But Not Reported (IBNR) funktioniert
IBNR wird häufig von Versicherungsunternehmen verwendet, insbesondere entlang der Ost- und Golfküste der Vereinigten Staaten (wo Hurrikane und andere Naturkatastrophen häufig sind). Nach einem Unwetter schätzen Aktuare die möglichen Schäden an der Infrastruktur und die zu erwartenden Schäden ab. Auf der Grundlage dieser Analyse wird dann Geld (in einer Reserve) zur Zahlung von Schadensfällen bereitgestellt. Auch in diesem Beispiel sind die tatsächlichen Verluste eingetreten, aber nicht offiziell gemeldet worden.
Es gibt zahlreiche Szenarien, die sich verschwören können und es erforderlich machen, dass Versicherungsunternehmen Rückstellungen für IBNR-Schäden aufrechterhalten.
Zum Beispiel die potenziellen Auswirkungen von sich langsam entwickelnden Ansprüchen aus Berufskrankheiten auf die Entschädigungsansprüche der Arbeitnehmer. Zu diesen Beispielen gehören Silikose, Asbestose und bestimmte Krebsarten, bei denen festgestellt wurde, dass sie mit beruflichen Expositionen in Zusammenhang stehen. Bei Produkthaftungs- oder Produkthaftungsansprüchen wird die Meldung häufig verzögert, wie bleihaltige Farben, Asbestisolierungen und defekte Trockenbauwände.
Schlechte Umweltpraktiken können auch zu einer verspäteten Meldung von Umwelthaftungsansprüchen führen. Schließlich kann es bei kurzfristigen Arbeitsunfähigkeitsschäden und Gesundheitsansprüchen auf einen Konzernkrankenversicherungsplan zu Verzögerungen bei der Meldung kommen.
Es ist sehr wichtig zu verstehen, wie Versicherungsträger IBNR verwenden, um die Leistung Ihres Kontos zu berechnen.
Eine verspätete Meldung wirkt sich auf verschiedene Arten von Versicherungsdeckungen aus, die eine IBNR-Berechnung erfordern. Dazu gehören Arbeiterunfall, Umwelt/Umweltverschmutzung, Gesundheitsfürsorge, allgemeine Haftpflicht und Produkthaftung.
So wird die IBNR berechnet
Die Ermittlung der richtigen Formel zur Berechnung einer angemessenen IBNR gehört seit jeher zu den härtesten Herausforderungen der Versicherungswirtschaft. Die Variablen für Versicherungsfälle sind nicht normalverteilt, was ihre Schätzung problematisch macht – und nicht ohne Folgen. Ungenaue Schätzungen können eine falsche Einschätzung des Gesundheitszustands eines Versicherers vermitteln und zu Maßnahmen führen, die dem Unternehmen schaden könnten.
Zumindest würde ein Aktuar wahrscheinlich diese Kundendaten verwenden, um die IBNR zu berechnen:
- Forderungsbetrag
- Anspruchsnummer
- Bezahlte Daten beanspruchen
- Aufwand bei der Schadenregulierung
- Geschäftszweig
- Ankündigungsdatum
- Verlustdatum
- Richtlinie ab Datum
- Versicherungsnummer
- Bisherige Richtlinien
- Produktart
- Rückversicherung bezahlt – ein Teil der Schadensumme
- Rückversicherung bezahlt – ein Anteil der Schadenabwicklungskosten