Entstanden, aber nicht gemeldet (IBNR)
Was fällt an, wird aber nicht gemeldet (IBNR)?
Entstanden, aber nicht gemeldet (IBNR) ist eine Art Reservekonto, das in der Versicherungsbranche als Rückstellung für Ansprüche und / oder Ereignisse verwendet wird, die eingetreten sind, aber noch nicht an eine Versicherungsgesellschaft gemeldet wurden.
In IBNR-Situationen schätzt ein Aktuar potenzielle Schäden, und die Versicherungsgesellschaft kann beschließen, Rückstellungen zu bilden, um Mittel für die erwarteten Verluste bereitzustellen. Für einen Aktuar sollen diese Arten von Ereignissen und Verlusten eingetreten sein, aber nicht gemeldet worden sein.
Die zentralen Thesen
- Entstanden, aber nicht gemeldet (IBNR) ist ein Reservekonto, das von Versicherungsunternehmen zum Ausgleich von noch nicht gemeldeten Ansprüchen verwendet wird.
- Anfallende, aber nicht gemeldete Meldungen (IBNR) sind aufgrund bürokratischer Bürokratie und Verzögerungen bei der Verarbeitung am häufigsten mit einer verspäteten Meldung verbunden.
- Da angefallene, aber nicht gemeldete (IBNR) Ansprüche latente Verbindlichkeiten darstellen, müssen Unternehmen eine angemessene Schätzung der Mittel berechnen, die in der Reserve gehalten werden sollen.
Funktionsweise, aber nicht gemeldet (IBNR)
IBNR wird häufig von Versicherungsunternehmen eingesetzt, insbesondere entlang der Ost- und Golfküste der Vereinigten Staaten (wo Hurrikane und andere Naturkatastrophen häufig sind). Nach einem Sturm schätzen die Aktuare den potenziellen Schaden an der Infrastruktur und die zu erwartenden Schäden. Basierend auf dieser Analyse wird dann Geld (in einer Reserve) zur Begleichung von Ansprüchen zurückgestellt. Auch in diesem Beispiel sind die tatsächlichen Verluste entstanden, wurden jedoch nicht offiziell gemeldet.
Es gibt zahlreiche Szenarien, die sich verschwören und es für Versicherungsunternehmen erforderlich machen können, die Finanzierungsbestimmungen für IBNR-Ansprüche aufrechtzuerhalten.
Zum Beispiel die möglichen Auswirkungen einer langsamen Entwicklung von Ansprüchen auf Berufskrankheiten auf die Entschädigungsansprüche der Arbeitnehmer. Solche Beispiele umfassen Silikose, Asbestose und bestimmte Krebsarten, bei denen festgestellt wurde, dass sie mit beruflicher Exposition zusammenhängen. Fehlerhafte Produkt- oder Produkthaftungsansprüche haben häufig die Meldung verzögert, z. B. bleihaltige Farben, Asbestisolierungen und fehlerhafte Trockenbauwände.
Schlechte Umweltpraktiken können auch zu einer verspäteten Meldung von Umwelthaftungsansprüchen führen. Schließlich kann es bei kurzfristigen Arbeitnehmerentschädigungsverletzungen und Gesundheitsansprüchen an einen Gruppengesundheitsplan zu einer verspäteten Berichterstattung kommen.
Es ist sehr wichtig zu verstehen, wie Versicherungsträger IBNR verwenden, um die Leistung Ihres Kontos zu berechnen.
Eine verspätete Berichterstattung wirkt sich auf verschiedene Arten von Versicherungsschutz aus, für die eine IBNR-Berechnung erforderlich ist. Dazu gehören Arbeitnehmerentschädigung, Umwelt- / Umweltverschmutzung, Gesundheitswesen, allgemeine Haftung und Produkthaftung.
Wie IBNR berechnet wird
Die richtige und richtige Formel für die Berechnung eines geeigneten IBNR zu finden, war schon immer eine der größten Herausforderungen der Versicherungsbranche. Versicherungsanspruchsvariablen sind nicht normal verteilt, was ihre Schätzung problematisch macht – und es ist nicht ohne Konsequenz, sie nicht richtig zu machen. Ungenaue Schätzungen können zu einer falschen Einschätzung des Gesundheitszustands eines Versicherers führen und dazu führen, dass Maßnahmen ergriffen werden, die sich nachteilig auf das Unternehmen auswirken können.
Zumindest würde ein Aktuar diese Kundendaten wahrscheinlich zur Berechnung des IBNR verwenden:
- Anspruchsbetrag
- Anspruchsnummer
- Bezahlte Termine beanspruchen
- Schadensregulierungsaufwand
- Geschäftsklasse
- Andeutungsdatum
- Verlustdatum
- Richtlinie ab Datum
- Versicherungsnummer
- Bisherige Richtlinien
- Produktart
- Rückversicherung bezahlt – ein Teil des Anspruchsbetrags
- Rückversicherung bezahlt – ein Teil der Schadenregulierungskosten